法人税額の求め方を教えて下さい！

質問

Ｂ株式会社の当期(平成23年4月1日～平成24年3月31日)における納付すべき法人税額

1.期末資本金額70,000,000
2.当期利益額17,200,000
3.損金不算入額15,650,000(中間申告法人税額5,000,000円が含まれている)
4.益金算入額700,0005.益金不算入額850,000

この計算問題の解き方がわからないので教えていただきたいです。

宜しくお願いしますm(_ _)m

回答No.2

keirimas

最後の式の　はじめ　855万を885万円に訂正です。

当期利益　　　　　　　　　 17,200,000
　　損金不算入（加算） 　 + 15,650,000
　　益金算入　（加算） 　　　+700,000
　　益金不算入（減算）　　　－850,000

　　所得金額　　　　　　　　　　32,700,000

　　法人税額

　　　　　　　800万円以下の部分　　　　　　　　　　8,000,000×18％＝1,440,000
　　　　　　　800万円を超える部分（32,700,000－8,000,000）×30％＝7,410,000

　　　　　　　1,440,000＋7,410,000＝8,850,000円（所得に対する法人税額）

　　納付すべき法人税額（＊訂正）

　　　　　　　　8,850,000－5,000,000（中間納付額）＝3,850,000

回答No.1

keirimas

当期利益　　　　　　　　　 17,200,000
　　損金不算入（加算） 　 + 15,650,000
　　益金算入　（加算） 　　　　　+700,000
　　益金不算入（減算）　　　　　－850,000

　　所得金額　　　　　　　　　　　　32,700,000

　　法人税額

　　　　　　　800万円以下の部分　　　　　　　　　　8,000,000×18％＝1,440,000
　　　　　　　800万円を超える部分（32,700,000－8,000,000）×30％＝7,410,000

　　　　　　　1,440,000＋7,410,000＝8,850,000円（所得に対する法人税額）

　　納付すべき法人税額

　　　　　　　　8,550,000－5,000,000（中間納付額）＝3,850,000

お礼

ありがとうございます！

テキスト見ても理解できなかったので助かりましたm(_ _)m