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※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：法人税別表４について）
法人税別表４について
このQ&Aのポイント
- 法人税別表４に関する疑問があります。質問者は、前期末に計上した未払法人税が実際の納付額より300円多かった場合、どの欄で調整すれば良いのか知りたいとしています。また、別表４の書き方自体が間違っているのかも疑問に思っています。
- 質問者が質問しているのは、法人税別表４における未払法人税の調整方法についてです。具体的には、未払法人税が実際の納付額より300円多かった場合、どの欄で調整すれば良いのか知りたいとしています。また、別表４の書き方自体が間違っているのかも心配しています。
- 質問者は法人税別表４に関する疑問を持っています。具体的には、前期末に計上した未払法人税が実際の納付額より300円多かった場合、どの欄で調整すれば良いのか知りたいとしています。また、別表４の書き方自体が適切なのかも不安に思っています。
- naohana_2005
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- 財務・会計・経理
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質問者が選んだベストアンサー
今の処理で別表四は間違っていませんよ。 ただ、加算する納税充当金を９９９，７００円にするなら、別表五（二）の納税充当金の繰入額を９９９，７００円にして取崩欄は０にしたほうがいいです。 もうひとつの方法としては別表四で納税充当金を１，０００，０００円加算して、３００円は減算、別表五（二）の記載も同じようにすればいいと思います。 後者の別表処理をするのであれば３００円の取り崩しについて 未払法人税 ／ 雑収入 の仕訳にしたほうが会計上の法人税等の額と別表加算上の納税充当金の額と一致するのでわかりやすいかなと思います。
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- afterrain
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回答No.2
ＮＯ．１です。 この場合の取崩額は「その他」の空白になっている部分に「戻入」として記載することになります。 取崩その他については下記を参考にしてください。 ＜参考＞ http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/hojin/tebiki2002/02/05_2.htm
質問者
お礼
ありがとうございました。勉強になりました。
お礼
早速のご回答ありがとうございます。 後者の処理をする場合は、別表五（二）の「取崩額 その他 損金算入のもの」に300円を記載することになるのでしょうか？ 「取崩額 その他」はどのようなものを記載することになるのでしょうか？