輸出免税売上の消費税の取り扱いについて

質問

お世話になります。弊社は３月決算の会社です。
前期において、シンガポールへ商品をドル売りしました（今回初めて）
Ｈ２３．３月の決算日のレートを調べて日本円で売上計上しました。
Ｓ＄　１５，０００．００　　＠６６．６０　　￥９９９，０００
そして、先週水曜日に送金があり、口座に日本円で入金されました。
Ｓ＄　１５，０００．００　　＠６４．４３　　￥９６６，４５０
税理士に提出する決算書類においても、これは輸出免税にあたり、
消費税は関係ないということで、免税売上としました。
しかし、税理士が作成し送付されてきた消費税申告書には、免税売上額の欄に
税込金額の￥１，０４８，９５０と記載されて申告されていました。
これはいったいどういうことでしょうか？？
ですので、今現在の売掛金が１，０４８，９５０が残っており、
今回入金された９６６，４５０と為替差損を消しこんでも、消費税分が残ってしまいます。
これの意味がよくわかりません・・・。
それとも免税売上はこのような処理をするのでしょうか？？
社内に聞ける人もおらず、決算のみ依頼している税理士にも質問できない状態で
大変困っています・・・。
どなたかご存知の方、ご教授頂ければ幸いです。
よろしくお願いいたします。

回答No.1

guppy100526 · ベストアンサー

＞しかし、税理士が作成し送付されてきた消費税申告書には、免税売上額の欄に
税込金額の￥１，０４８，９５０と記載されて申告されていました。

・輸出免税ということから、消費税を考える必要はありません。

＞今現在の売掛金が１，０４８，９５０が残っており、

・売上又は仮払消費税額が過大に計上されていると思われます。
　いずれにしても、依頼している税理士にお尋ねになられたほうがよろしいでしょう。

お礼

回答ありがとうございます。
やはり消費税は関係ないんですよね・・・。
機会があれば担当税理士に質問してみたいと思います。
ありがとうございました。