土地売却で得たお金を息子に譲りたい

質問

私名義の土地を売却し、５００万円の現金を取得しました。この現金をそのまま長男に譲りたいのですが、少しでも節税して譲りたいのですがなにか上手な方法がありますでしょうか。特に長男がお金に困っているわけではありませんので、急いで譲る必要性はありません。

回答No.9

kamehen · ベストアンサー

> 毎年異なる金額を異なる日付で振込み、受け取り側の通帳は息子の管理下におく。更に、振り込むたびに贈与の契約書（誓約書？）を作成する。・・・という事でよいのでしょうか。このくらいなら自分達でできるかなぁという気がします。まだ足りない事がありますでしょうか。

あくまでも、実態が連年贈与であってはなりませんので、土地の売却により得た５００万円を息子さんに、年と金額を分けた、というだけであれば、連年贈与というしかありません。
そうでなく、土地の売却により５００万円を得たけど、それは自らの現金預金となり、その中から、その時その時、息子さんに贈与していった、というものでなければなりません。
ただ、それを客観的に証明するために、そのような処理をするという事ですので、念のため申し添えておきます。

それ以外では、サイトにもありましたが、あえて１１０万円を超える贈与をして、贈与税の申告をして、贈与税を納める、というのも一つのやり方と思います。
（仮に１２０万円の贈与であれば、基礎控除１１０万円を引いた後の課税価格は１０万円となり、その場合の税率は１０％ですので、納める贈与税は１万円となります。）

いずれにしても、実態として、それぞれ独立した贈与であるべきであり、そのための客観的に証明するための処理をどうされるかは、それぞれご自身の判断でされるべきものとは思います。

回答No.8

dr_hiroshi

＞受け取った金額を息子名義の他の定期預金や株投資等の運用にあてることでも「使用収益する」ことになりますか？

息子さんの「意思」で運用すれば問題ありません。

回答No.7

dr_hiroshi

預貯金などは、名義を変更しただけでは、必ずしも贈与したとは認められにくく、その証拠の提出を求められることがあります。贈与税の確定申告をすることや贈与契約書を作成することにより、贈与者と受贈者の間で意思表示の合致があったことを証明することができます。

　 預金を贈与した場合、贈与をした人自身が通帳と印鑑を保管して預金を管理していると、贈与を受けた人はもらった預金をなかなか使用収益できません。これでは、その預金は実質的に贈与が行なわれていないと考えられても仕方ありません。そうならないためにも、通帳と印鑑は受贈者がしっかりと管理して、贈与を受けた預金を使うなど、使用収益することが必要です。

お礼

お返事ありがとうございます。息子の管理下にある通帳に振り込もうと思っています。贈与契約書も毎年作成しようかと思います。
「使用収益する」とありますが、これは息子が何らかの買い物をしなければならないという事でしょうか？例えば受け取った金額を息子名義の他の定期預金や株投資等の運用にあてることでも「使用収益する」ことになりますか？

回答No.6

kamehen

贈与税については、暦年課税の場合、確かに年間１１０万円の基礎控除額があります。

しかしながら、５００万円の現金を単に数年間に分けた、という事になると、あくまでも贈与税の対象は５００万円となり、単に分割払いされていると見られて、初年度に一括して課税される「連年贈与」と見られてしまうものと思いますので、単純に分ければ良いとは限りません。

下記サイトに、その辺の説明と、対策等も書かれていますので、ご参考にされて下さい。
http://123s.zei.ac/zouyo/rennennzouyo.html

あくまでも１１０万円の基礎控除を毎年受けるのであれば、その年その年で、贈与の意思表示をして、それぞれ現金を贈与した、という前提でなければなりませんので。

もしも、ご質問者様が６５歳以上で、かつ、息子さんが２０歳以上であれば、相続時精算課税を選択される、という方法もあります。
こちらについては、年間１１０万円という控除はなく、代わりに、相続開始時までに通算で２５００万円の控除がありますので、５００万円であれば、その範囲内ですので、贈与税はかからない事となります。
但し、いったん相続時精算課税を選択すると取り消しはききませんし、相続時には、この贈与財産が相続財産に加算されて相続税の申告をする事となりますので、相続税がかかる程度に財産がある場合は、結果的に不利になるケースもあります。
贈与財産を含めた相続財産が、遺産にかかる基礎控除額以下しかない程度であれば、相続税もかからないので、メリットは大きいと思います。
但し、将来的に税制改正で遺産に係る基礎控除額が変わってこないとも限りませんし、これを選択される場合は、慎重に検討を重ねる必要があるものと思います。
（もちろん、適用する場合は、贈与税の申告期限内に申告書や届出書を提出する必要があります。）
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4103.htm

お礼

お返事ありがとうございました。関連サイト大変参考になりました。毎年異なる金額を異なる日付で振込み、受け取り側の通帳は息子の管理下におく。更に、振り込むたびに贈与の契約書（誓約書？）を作成する。・・・という事でよいのでしょうか。このくらいなら自分達でできるかなぁという気がします。まだ足りない事がありますでしょうか。

回答No.5

ton_jiru

＞「１１０万円まで」とあるのですが、毎年１００万円を５年に分けて譲ればよいという事でしょうか？

その通りです。

回答No.4

ton_jiru

所得税と贈与税は別物です。

回答No.3

ton_jiru

ANo.2です。

＞申告も不要です。
納税額が０円であれば、受贈者の申告は不要です。

お礼

お早いお返事ありがとうございます。「１１０万円まで」とあるのですが、毎年１００万円を５年に分けて譲ればよいという事でしょうか？「納税額が０円であれば受贈者の申告は不要」とありますが、息子は仕事をしていまして、当然所得もあります。所得税等給与から控除されていますが、私が毎年１００万円を譲ることで、なにかしらの申告が必要になりますか？

回答No.2

ton_jiru

贈与税は１１０万円が基礎控除されますから、急ぎでないのであれば分割して譲るのが良いかと思います。申告も不要です。

回答No.1

noname#158736

生前贈与は大変な税額になりますので、５００万円程度ならば
非課税になるようにすれば良いだけです。

この場合８～１０年での均等贈与していけば税金はかかりません。
その際は銀行通帳に残るようにすると良いと思います。

お礼

お返事ありがとうございます。毎年５０万円を１０年かけて譲ればよいという事でしょうか？「銀行通帳に残る」というのは、私の通帳から毎年５０万円が減っていったというのがわかるようにしておけばよいということでしょうか？よろしければお教え下さい。