内訳調書の記入の仕方・誤って預り金がマイナスになってしまった

質問

会計のことが良く分からない初心者なので宜しくご指導ください。
当社（小会社）は３月決算なのですが従業員の預り金のうち雇用保険が▲800円となってしまいました。他の健康保険、年金等はプラスで預り金の合計はプラスなのです。間違った原因は分かったのですが連結会社になってる関係もあり、到底今から訂正は出来ず、４月で修正するしかありません。そこで内訳調書の記入はどうしたらいいのでしょうか？マイナスのまま表示したほうがいいのでしょうか？それとも例えば健康保険と合わせてプラス表示でよいのでしょうか？

回答No.2

noname#17648 · ベストアンサー

来期以降もそれでつらぬくなら問題ないでしょう。

金額も少額なので修正申告ではなく、前期損益修正益で構わないでしょう。

お礼

ご回答ありがとうございます。
次期からは気をつけて決算処理作業を行いたいと思います。
今回はよい勉強になりました。
ありがとうございました。

回答No.1

noname#17648

まぁ、「社会保険」として合算しても問題ないでしょうね。
というか、当社では社会保険を分けて（健保、厚年）書いていません。
それが通年なので、当社では問題ないと思いますが、
御社で、前期まで分けていたのに今期だけ合算、次期は分けて記載
となると、後で聞かれるでしょうね。

税理士さんに聞いてみては如何ですか？

でも、雇用保険って、期末預り金って、ゼロじゃないんですか？
当社の場合、法定福利費に振替ていますから。
http://okwave.jp/kotaeru.php3?q=2085836
の＃２です。

参考URL：

http://okwave.jp/kotaeru.php3?q=2085836

お礼

ご回答ありがとうございます。
当社でも法定福利費に振替えているのですが、今回は800円多く振替えてしまってマイナスとなってしまいました。
御社のように今回以降は社会保険と合算して書こうと思います。
本当に助かりましたありがとうございます。