決算時の処理について

質問

顧問税理士が出張でまた捕まらないので、至急でご質問させて下さい。

決算処理をしている状況なのですが、
本則課税をしている会社で、試算表は税抜き表示をしているとして、

決算時の未成工事棚卸高や材料棚卸高は、振伝を切る段階で税抜きにするんでしたっけ？
以前チラッと税理士先生がそのように言われた記憶があるのですが、再度確認しようにも連絡が取れないのです。

税抜きにして、
期首未成工事棚卸高1000000／未成工事支出金1000000
未成工事支出金1200000／期末未成工事棚卸高1200000

税抜きにして、
期首材料棚卸高300000／原材料300000
原材料500000／期末材料棚卸高500000

にするのでよかったですか？
初歩的な質問で申し訳ございません。

回答No.1

kamehen · ベストアンサー

税抜経理方式を採用されているのであれば、当然、棚卸関係も税抜金額により処理すべき事となります。

というより、期末棚卸はともかくとしても、期首棚卸は、前期から繰り越したものを元に仕訳する訳ですので、そもそも税抜きになっているはずと思いますが。
（もしも、前期までが税込経理方式だったものを、当期から税抜経理方式に変更した、というのであれば、期首棚卸はあくまでも繰り越した金額によるべきものとなりますので、その期に限っては期首だけは税込みの金額となります。）

お礼

kamehenさん、ご回答ありがとうございました。

ああ、まさに私のお聞きしたかったことをドンピシャリお答え頂き有難かったです。
そうなんです。
前期までは、簡易課税で税込み方式だったんです。
だから期首はソフトのシステム上、税込みのまま変えようがなくて、どうするんだろう。。。と再度お聞きしたかったことでした。
あ～痒いところに手が届いて下さり、有難い!!
ほんとスッとしました。

また見かけたら宜しくお願いしま～す。