法人修正申告について

質問

税務調査で2期前の売上が抜けていたことが分かり修正申告することになりました。
この場合、会計処理でまず売上と消費税の修正仕訳をしてから税務処理をするのでしょうか？

当然のことながらその期の利益が変わってくると思うのですが、それをどこで調整すればいいのかが分かりません。

回答No.1

yosifuji20 · ベストアンサー

申告上は修正申告書でもれた売上等を加算修正して、不足する税金を納付します。

経理上は前期までの決算は修正できないので、上記の加算修正部分は今期の売上で計上します。
そして、今期の税金の申告書ではその売上は前期申告済みであるとして減算調整をします。
以上で今期末には決算書と申告書が一致します。

回答No.4

mekomeko1

税務署から指摘された修正申告って会計処理は触ってはダメって言われました。会計データはそのままで税金計算だけを再度行うみたいなイメージだと思いますよ。

ここにもそう書いてありました。
http://www.culturecare-s.com/%e6%9c%aa%e5%88%86%e9%a1%9e/0901/

税理士さんがいらっしゃるなら聞いてみたらどうでしょうか？税務署に聞いてもいいと思いますよー

回答No.2

hata79

関与税理士は、
１、いる。
２、いない。

１ならば、税理士にお任せしましょう。
２ならば、調査担当者に、今後の処理について指示を仰ぐのがベストです。

一般的に「修正申告書提出後の処理」は、結構面倒です。
一般課税なのか簡易課税なのかから始まって処理が別れます。
売上漏れを加算すると課税売上が５、０００万円を超えてしまって、進行期では一般課税になってしまうケースかもしれないですし、「この場合は」「そうでない場合は」と、枝分かれしたケース分だけ処理があります。
難しいとか簡単とかの話ではなく、誤りやすいので、「もう、税務署に聞いてしまえ」という選択が実はベストです。