修正申告後の処理について

質問

税務調査が入り、修正申告をしました。
今期分として計上していた　売上・外注費・給与の１部が前期分だという指摘を受けました。別表４で売上を加算し、外注費・給与は減算の処理をしてあります。
申告書は税務署で書いてもらったので問題ないのですが、その後の処理がわかりません。
経理ソフト上、これらは今期分として入力されている状態です。どのような仕訳をし、その仕訳をいつの日付として入力すれば前期分となるのでしょうか？また、修正申告により支払った消費税の仕訳も教えてください。
質問がわかりにくいかと思いますが、宜しくお願い致します。

回答No.2

siba3621 · ベストアンサー

修正申告で別表５（１）に繰り越されているもの
売掛金（売上）
買掛金（外注費）
未払金（給与）
未払消費税
以上が確定申告の時と修正申告の時で異なるものだと思われます。

支払った消費税を費用処理する場合
租税公課／現金預金
その他の仕訳は、変更しません。

修正申告後の確定申告で次のようにします。
別表４で加算減算します。
加算　外注費
加算　給与
加算　消費税
減算　売上

別表５（１）へ転記
売掛金（売上）
買掛金（外注費）
未払金（給与）
未払消費税

お礼

早速の回答ありがとうございます。
消費税は租税公課で良いのですね。租税公課で処理したものの、自信がなかったもので・・・。
その他についても詳しく説明していただき、ありがとうございました。
安心して次回の申告の準備ができます。

回答No.1

zorro

経理処理は、今期分のままで処理し、損益計算は決算申告時に別表四で調整します。

お礼

早速の回答ありがとうございます。
仕訳はしなくて良いのですね！安心しました。
どうもありがとうございました。