DHLの請求書の仕訳について

質問

経理初心者です。DHLの支払確認書・領収書についての仕分けの仕方を教えて下さい。
弥生ソフト使用です。

・輸入内国消費税等　￥1,000　　

これを弥生の消費税区分、課税対応輸入消費税6.3％と地方消費税貨物割1.7％に分けて入力したいのですが・・

誰にも聞けずに困っています。よろしくお願いします。

回答No.3

nanasuke7 · ベストアンサー

百円未満の切捨てを考えないのであれば、
消費税：1,000円×6.3％÷8％＝787.5円
地方消費税：1,000×1.7％÷8％＝212.5円
端数は消費税に寄せるのが自然ですね。
ですので、消費税788円、地方消費税212円となります。

※但し、輸入消費税は税関通過時に既に納付されてますので、その際には百円未満の端数調整が加味されています。
ですので、消費税の申告をする際には、輸入消費税800円、輸入地方消費税200円にするのが実態に近いと思います。

お礼

計算式、ありがとうございました‼︎本当に助かりました。明日、早速入力したいと思います。

回答No.2

nanasuke7

消費税の計算は、下記のとおりです。
　課税標準額×6.3％＝消費税額（百円未満切捨て）
　消費税額（百円未満切捨て）×17÷63＝地方消費税（百円未満切捨て）

課税標準が分かればもっと正確に出せるのですが、百円未満切捨て後の消費税しか情報がない場合は推測になります。
輸入消費税が1,000円であるなら、消費税（百円未満切捨て）を仮定して逆算します。
　消費税（百円未満切捨て）が700円⇒700円×17÷63＝188円・・・地方消費税100円（百円未満切捨て）　合計800円
　消費税（百円未満切捨て）が800円⇒800円×17÷63＝215円・・・地方消費税200円（百円未満切捨て）　合計1,000円
　消費税（百円未満切捨て）が900円⇒900円×17÷63＝242円・・・地方消費税200円（百円未満切捨て）　合計1,100円
そうすると、消費税800円、地方消費税200円となりますね。

参考URL：

http://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/imtsukan/1111_jr.htm

補足

こんなに詳しく説明して頂いてありがとうございます。
私も課税標準額が分かれば、なんの苦労もないのですが(笑)

このサイト（税関）私も見ました。100円未満切捨てを考えずに逆算するとどうなりますか？実はまだ、DHLの請求書があるので・・

すみません、全くの初心者で・・；

回答No.1

onoe

（貸方）1000円を課税対応輸入消費税6.3％と地方消費税貨物割1.7％の割合で除して、端数50銭（0.5円）はいずれか一方に1円にして加算し（残り一方は減算して）毎回統一して継続適用すればいいのではないですか（会計処理の継続適用の原則）。
一方に継続的に加算し続けるのならば、その旨は財務諸表に「会計処理の原則」として注記しなければなりません。
たかだか1円の加算減算に気を使う必要はありませんが（重要性の原則の適用）、1円の加算減算でも積み重ねれば大きくなるから、当局に確認するべきです。

補足

回答ありがとうございます。

＞1000円を課税対応輸入消費税6.3％と地方消費税貨物割1.7％の割合で除して・・・

とありますが、この考え方はなんとなく分かるのですが、実際にはどのような計算式になりますか？計算して、足すと1000円にならなくて・・
ほんとに初心者ですみません・・