仕訳について

質問

仕訳について　教えて下さい。

昨年１２月に書籍代金を
Ｈ26年１月分～H26年５月分（消費税５％込み）までを支払いました。
しかし　Ｈ２６年、４月、５月は消費税８％となるために　差額の　消費税３％分だけを支払って下さいと、
通知が届きました。
その支払い時の仕訳を教えて下さい。　税抜処理で考えると
仮払消費税　／　現金　という　仕訳になると思うのですが
この仕訳では　
本体価格がないため　会計上（ソフト上）おかしなことになります。
ちなみに　１２月では　書籍代金として　既に　費用計上してあります。
よろしくお願いいたします。

回答No.2

damepo3

4～5月の書籍代　／　計上済みの書籍代

で良いのでは？

3月が決算なら、4～5月分の書籍代を前払費用として、翌期に繰り越しておき
4月5月で取り崩していく。

以上、適当な回答でした～＾＾；

回答No.1

mukaiyama

＞その支払い時の仕訳を教えて下さい。　税抜処理で考えると…

ご自分の立場を説明してください。

1. 免税事業者
2. 現金主義青色申告の個人事業者で課税事業者
3. 一般の青色申告または白色申告の個人事業者で課税事業者
4. 法人で課税事業者

1.番なら、税込会計しか認められていませんので、
【書籍代 30円／現金 30円】

＞本体価格がないため…
＞ちなみに　１２月では　書籍代金として　既に　費用計上…

3. 番、4.番なら「書籍代」でなく「前払金」です。

12月は、
【前払金 1,050円／現金 1,050円】
今回、
【書籍代 1000円／前払金 1000円】
【仮払消費税 50円／前払金 50円】
【仮払消費税 30円／現金 30円】