「経理」資産の登録？？

質問

こんにちは。
一昨年開業しまして、現在二回目の確定申告です。

ソリマチのみんなの青色申告を使ってなんとかやっている感じです。
（出来てなかったわけですが。。。）

まず一点。
昨年の確定申告の際に「バイク」の原価償却を登録したのですが、固定資産の「車両運搬具」がマイナスになっていて、「予め資産として計上した上で減価償却」しなければならなかったようです。
これの修正申告の方法はどのようにしたらよいでしょうか。

そして、昨年末に、金融公庫から５００万円借り入れ、４７０万円の設備投資を行いました。
内訳は
店舗内装工事一式１２０万円
機械１６０万円
機械２３万円
機械３７万円
機械３０万円
資材、商品、工具備品一式５０万円
店舗敷金５０万円
合計４７０万円

です。
店を一個４７０万円で譲り受けた格好です。

この経理の処理についても教えて下さい。

それと５００万円借り入れしたのですが、振り込まれたのは手数料を差し引いて４９９万。。。ですが、これもなんだかややこしくって。
手数料は単純に無視でいいのでしょうか。

よろしくお願いします。

最終的に２９日に商工会議所にいって税理士さんが見てくれるそうです。
そこで申告となると思います。

回答No.1

miles3912 · ベストアンサー

まずバイクの資産計上の件ですが、資産を計上せずに減価償却費だけ計上とは少々無茶をされましたね。

修正申告の件ですが、ご質問のケースは所得金額には影響はないと考えられますから、青色決算書の差し替えをすれば事足りると思います。
但し、最終的には必ず税務署に処理方法を確認のうえ、その指示に従うようにしてください。

青色決算書作成ソフトの処理方法については、ご質問者さんの使用ソフトを使ったことがありませんのでわかりませんが、基本的には仕訳を入力するものでしょうから、次のような仕訳で対応可能と思います。

（車両運搬具）〇〇〇（事業主借）〇〇〇　※減価償却費控除後の簿価

次に設備投資の件ですが、こちらも仕訳の形でお答えしますと、次のようなものになると考えられます。

〇固定資産の取得

（建物付属設備）１，２００，０００（現金預金）１，２００，０００
（機械装置）２，５００，０００（現金預金）２，５００，０００
（敷金及び保証金）５００，０００（現金預金）５００，０００
（諸口）５００，０００（現金預金）５００，０００

※１．総て代金決済時に計上したと仮定した仕訳になっており、科目名称は一般的なものです。
※２．最後の仕訳の「諸口」というのは、複数の勘定科目に分かれますという意味で捉えておいてください。この場合において、資材は「材料仕入高」、商品は「仕入高」、工具備品は個々の取得価額にもよりますがまとめて「消耗品費」でよろしいかと思います。

〇借入金入金の際

（普通預金）４，９９０，０００（長期借入金又は借入金）５，０００，０００
（支払手数料）　 １０，０００

※手数料は必要経費になりますから無視してしまったら勿体無いですよ。

以上のようなところで如何でしょうか？

お礼

こんにちは。
非常に具体的でわかり易いです！

とりあえず帰宅しだいソフトとにらめっこしてみます。

ありがとうございました！