試算表につきまして・・・よろしくお願いいたします。

質問

こんにちは。
（弥生会計Proを使っています。）
今回どうしても試算表を提出する必要があるので処理していた所、売上が1000万円ほどあるのに、売上債権のところに1000万円ほどのマイナス表示があります。ですので最終の負債・資本の合計のランにもマイナスがついています。これでよいのでしょうか？

　損益計算書を見ますと売上高が０になっています。

私の入力の仕方は、通帳に振り込まれた額を売掛金として借方に入力いたしました。それが間違っていたのでしょうか？大変初歩的な質問でもうしわけございませんが、どうぞよろしくご教示ください。

回答No.2

juvi · ベストアンサー

入金の際に、
（預金）／（売掛金）
という仕訳をされたのだと思いますが、これは、「売掛金」という、物を売った際に発生する債権を「決済」した、という意味です。「決済」するためには、その元になる債権を発生させなければなりません。つまり、物を売って、お金をまだもらっていないときに「売掛金」という債権が発生するわけです。このときに、
（売掛金）／（売上）
という仕訳をすることになります。

これによって、売掛金が「発生」し、その代金が預金に振り込まれた時点で、その売掛金を「決済」することになります。

今から遡って、回収すべき売掛金が発生した日付、つまり、請求書を発行した日付（締め日）ごとに、請求金額で、
（売掛金）*****円／（売上）*****円
という仕訳を起こして下さい。

または、これが面倒ならば、帳尻合わせで、例えば10月末付けで、売上債権のマイナスになっている数字で、上記の仕訳を起こして下さい。
そうすれば、売掛金のマイナスが解消され、売上にその金額が計上されるはずです。

お礼

ありがとうございました。ピンチをきる抜けることが出来まました。本当に感謝です。

回答No.1

noname#24736

掛けで売り上げた分は次の仕訳になります。

売掛金　*****　／　売上　　*****

この計上をしないと、売上が発生しません。

掛売り分が銀行に振り込まれたときは、次の仕訳になります。

銀行預金　****　／　売掛金　*****

お礼

ありがとうございました。早速のご回答で何とかクリアできそうです。