コンサルの方の旅費

質問

お世話になります。

弊社とコンサル契約を結んでる方と、一緒に取引先に出向いてきたのですが、
コンサルの方の旅費の実費は弊社持ちです。

次月にコンサルの方から旅費の実費の請求書が届いたのですが、
経理上の処理はどのようにするべきなのでしょうか。

旅費交通費で処理するのか支払手数料で処理するのかそれとも他の適切な勘定科目があるのかわかりません。

どうぞよろしくお願いします。

回答No.2

riri1609 · ベストアンサー

会社で経理なんかも見ている役員です。

当社の場合ですが、その場で実費を出して領収書を貰うのであれば旅費交通費で処理しますが、一旦請求書という形になってしまえば外注費とかで処理します。
当社の場合（というか当社の業界全体）ですが、社外の方が絡んで「実費」というのはその場その場で払うことで、請求が来て振り込む場合は手数料等が絡んでくるので、既に「実費」という表現はしません。

例えば、そのコンサルの方と出張に行きホテルに宿泊するとしましょう。
その宿泊代をあなたがホテルに支払い、あなたの会社名で領収書を貰った場合は、当社では「実費」として旅費交通費として処理します。
しかし、一旦そのコンサルの方がホテルに宿泊費を支払い、同額であれ請求書という形であなたの会社に請求された場合、その時点で実費とは言わないし、旅費交通で処理することはありません。

まあ、経理は継続が原則ですので、今まで処理した事があるのであれば、同じようにするのがいいのですが。

お礼

回答ありがとうございました。

参考にさせていただきます。

回答No.1

yosifuji2002

これはどちらでも問題はないと思いますが、旅費交通費の方が適当かなと思います。

営業上取引先の人を現場に案内したりすることは良くあります。そういう場合の交通費は社員の交通費と同様の処理が可能です。
目的が業務上と明確に判れば、会社の費用として問題はありません。

お礼

回答ありがとうございました。