締切済み 消費税 2003/05/26 21:59 請求書に消費税の分が書いてなかったので、そのまま税抜きで経理しました。還付可能ですか？ みんなの回答 （1） 専門家の回答 みんなの回答 noname#57092 2003/05/27 00:33 回答No.1 それはどんな請求書ですか？ どんなことに対する請求なのかで変わってきますよ。 でも多分私の想像では、その処理は間違っているような気がしますが…。 質問者 お礼 2003/05/27 21:28 技術外注費です。 そのとおりでした。 請求されなくても、税込みとして仕入れ控除できる そうですね。 ご回答ありがとうございます。 通報する ありがとう 0 広告を見て他の回答を表示する（0） カテゴリ ビジネス・キャリア職種財務・会計・経理 関連するQ&A 消費税の端数処理について 自営業の経理の消費税処理についてお伺いします。相手方から今月分の請求書が来て、内訳を見ると普段の仕入れ分のほかにトラックの賃借料関係が含まれています。仕入れ分(税抜き)は458,519 賃借料(税抜き)は17,510です。請求書には両方をたして476,029 消費税額23,801合計請求額499,830となっています。自分は税込み処理をしていますが、この場合仕入金額の消費税を計算すると22925.9となり切り捨てると22925賃借料の消費税は875.5となり切り捨てて875となり23800となってしまいます。どちらかの消費税金額を切上げないと、請求書の消費税額が合わなくなるのです。この場合はどう処理すればいいのでしょうか。消費税は切り捨て、切上げどちらでも良いということですがどちらかに統一しないといけないのだと思っていました。 消費税 諸々の事情と理由があり、今月から契約社員として勤務しています。 会社には、月末に請求書を送付し、翌月に入金という事になっています。 消費税をどうすればよいのか分からず困っています。 会社の経理に問い合わせたら、請求しても、しなくてもよいという曖昧な回答が帰ってきました。 年収は１千万にも満たない契約です。 もし、消費税を請求したら、自分自身の確定申告をした後、所得税とともに入金された消費税も納税しなけらばならないと解釈していますが、間違っていますか。 それなら、消費税分の請求はしない方が手間が掛からないと考えています。 税法上、消費税の正しい取り扱いを教えてください。 消費税のない取引って、存在するんでしょうか？ 消費税のない取引って、存在するんでしょうか？ フリーでライターをはじめました。 請求のことで質問です。 僕は消費税のかからない取引は存在していないと思っているのですが、 それは間違っているのでしょうか？ クライアントの経理の人が フリーのくせに消費税をのっけてくるなんて図々しい という考えの人らしく、 免税事業者でももらいすぎた消費税を納めるかどうかの問題じゃないか と、その経理の人の言ってる事はおかしな話だなと思いながらも、 要するに見積もりで通った金額にプラスで消費税分を請求されるのが嫌なんだろうと思い、 20万でお願いしますと言われた仕事の請求書に 「請求金額：20万（税込）」と記入したところ、 ややこしい！との不満があったそうです。 確かにそうなると税抜き金額は 190,476円（消費税分 9,524円）となり 源泉徴収分は 19,047円 振込金額は 180,953円 と、数字の歯切れは悪くなりますが、結局なにが正解なのかわかりませんでした。 消費税のない取引って、存在するんでしょうか？ ご存知の方がいらっしゃいましたら、ご回答いただけますと幸いです。 売れなかった場合等の消費税 消費税についていろいろ調べています。 一般に消費税は、売った際に受け取った消費税分から、仕入れ先に払った消費税分を差し引いて納税する、と説明されます。では、次の場合はどうなるのでしょうか？ ア 商品は仕入れたが、商品が破損等して売れずに廃棄した場合（仕入れ先に支払った消費税分を控除・還付してもらえるのか？） イ 不動産賃貸業など、自身の売り上げが課税取引ではないが、物件の購入費に消費税分を支払っている場合（購入費の消費税分を控除・還付してもらえるのか？） 消費税について教えてください 突然ですが経験が浅いので消費税の事について皆さんのお知恵をお貸しください。 期中は（税込み処理）経費科目を税込で会計ソフトに入力、仕入、売上は（税抜き）で仮払消費税と仮受消費税（科目として）入力しています（各々）。混合していますが正しいのでしょうか？ また、正しければこれは所謂、税込経理、税抜き経理どちらに当たる処理をしていることになるのでしょうか？？ 変な質問をしていたらすいません！お教え下さい。またよろしかったらその後の決算期における処理も教えていただければと思います。 どうして雑損や雑収入がでるのかわかりません。 消費税の性質について 経理にお詳しい方、教えてください。 先日、人材派遣で雇い入れた者を直雇いへと変更した場合の賃金について、計算してみたんですが、社会保険料・賞与・諸手当・福利厚生などは計算に含めましたが、人材派遣会社の請求を見ると消費税を支払っています。上司に、消費税の分を含めわすれた件を伝えましたが、消費税については、考慮する必要がないと言われました(・・？)ナゼ？ 当然、理由を聞いてみましたが、納得できず…っというか、良くわからないままです。 そもそも、消費税とは税金を預り、相殺して支払うわけですよね??? やはり、消費税のかからない直雇いの賃金に比べて、預っているだけとはいえ、その分税金を多く払っていることになる＝その分計算に含める ではないでしょうか? ご親切な方、どうか宜しくお願いします。 消費税8％になって 経理を担当しています。 4月より消費税が8％になり仕訳で悩んでいます。 ぱっと思い浮かぶので3月中に支払いがある 例えば、諸会費（会費系のもの）や新聞図書など年間で支払うもの。 又、広告宣伝など。3月までに支払い、4月以降に役務をうけるもの。 これは先方の請求書等などをみて5％と8％に分かれて請求してきたら それをそのまま支払い、仕訳すればよいものなのでしょうか？ ただ、先方が消費税を分けて記載してくれればよいのでしょうが 分けてない場合はどうなるんでしょう？？ 国税の経過措置を見たのですが、いまいちわかりません。 ご教授お願いします。 消費税還付 税関より過年度分の輸入消費税の申告が過小である事を指摘されました。これに基づき、相手先の通関業者が税務署へ「修正申告」を8月末に行い、消費税＋延滞税を当社へ請求してきました。当社は請求された金額を通関業者へ支払いましたが、これと共に税務署から還付を受けられる思います。この場合は「修正申告」or「更正の請求」のどちらをいつまでにすれば取り戻せるのでしょうか？ 請求書の消費税 フリーランスになりたてのものです。 初歩的な質問かと思いますが、すみません。 請求書に、先方の業務担当者から言われたままの額を記載し提出しました。 そうしたところ、経理の方から伝電話があり、 「他の方は消費税を書いていたりしますが、それはいいのですか？」と聞かれました。 私は、フリーになって間もない請求で、主張するのが怖かったせいもあり、 担当者の方には何も言われてないからと、その際には税込みということにしてしまいました。 そして、しばらく経ち、同じクライアントで、別件でギャラの話になった時に、 担当者の方に、思いきって 「前回、経理の方から、消費税はどうするのか聞かれたのですが？ 皆さん請求しているようですが？」と言ってみました。 そうしたところ、収入は1000万を越しているのかと聞かれ、そうではないと答えたところ、 「あなたは、収入が1000万を越していないから、消費税を取られない。 よって税別で書く必要はない」と言われてしまいました。 でも、後で考えてみると、予測で1000万は越さないと分かっていても、 その年の締めにならないと年収額はでないし、 よって消費税を納めるか否かも分からないしなぁ・・・、と疑問もわきました。 経理の方が、消費税は？と聞いてきたのも気になります。 ちなみに、別のクライアントに、消費税はどうすればいいですか？と尋ねた際には、 付けていいですよ、とのことでした。 そこで質問なのですが、前のクライアントのような考えで、 ギャランティには、消費税は別途請求しないということでいいのでしょうか？ このクライアントとは、一度「税別ではない」ということにしてしまったので、 もう、別途消費税をくださいとは、言い出せない状況かと思います。 それと、経費の節約を念頭に置いていそうな会社で、すんなり受け入れてもらうのは難しそうです。 ですが、今後の参考にしたいので、よろしくお願いします。 消費税と別表処理について質問です。 消費税と別表処理について質問です。 税込経理をしていて、中間納付分の消費税が還付になります。 今期の法人の申告では雑収入で未収消費税を計上したいんですが、その場合は別表で調整は必要になるんでしょうか？？ 初心者でよくわかりません、よろしくお願いします。 納品書の消費税について 自営業を営んでいます。 これまで、納品書は消費税抜きの価格だけを記載し、請求時にまとめて合計金額に消費税をかけて請求していました。このやり方に問題はないのでしょうか？ 毎回の納品書に消費税をかけて請求すると、端数を切り捨てる為、請求時に合計の税抜き価格に消費税をかけた金額と誤差が発生してしまいますよね？この場合はどうしたら良いですか？ 消費税と別表について 3月決算の法人なのですが、昨年5月末消費税60万の還付を受けました。 法人税は延長でして消費税の修正が入ってしまい、結果40万の還付となり差額の20万を昨年6月末に納付しました（租税公課で処理しております）。当期、決算にあたりいろいろ調べたところ「税抜経理の場合の消費税は損益に無関係ですから、別表5-2には記載しません」と記載されているホームページがありました。このケースの場合、別表5-2だけではなく、他の別表にも納付した20万に関して反映させなくてもよいのでしょうか？ また、ついでという訳ではないのですが、税込経理と税抜経理の違いをいまいち理解しておらずわかりやすくお教えいただければと思います。（例えば決算書や元帳のどこを見れば、自分の会社がどちらの処理をおこなっているのかわかるのでしょうか？） 消費税の還付について 前年度申告分の消費税が還付されたのですが、 仕訳がわかりません。 「仮受消費税」と「仮払消費税」の差額を「未収税金」に計上していましたが、 計上額より少なく還付されました。 この場合の仕訳を教えて下さい。 消費税還付についての記帳 太陽光で消費税還付受けました。２年前くらいに設置したのですので、その時に消費税はらっています。今回還付請求で戻りました。銀行に振り込まれていたのですが、記帳するのに期をまたいでいますので、どのようにしたらいいのでしょうか。 詳しい方おりましたら教えてください。 消費税 経理ソフトでは消費税5%を自動計算します。 請求書では、請求元の計算方式（個別商品別で個別切捨等）により請求書の表示とソフトと異なる場合があります。 この場合の処理はどうすれば良いですか？ １．請求書（債権者の消費税処理）と一致しなくと良い。 ソフトの計算で一致していない仮払消費税を納めば良い。 ２．一致する必要がある。 会計ソフトで消費税端数調整不一致を入力し、納税。 ３．その他 ・・・ 消費税の決算時の仕訳について 現在税抜き処理をしており、いま決算仕訳をしていますが・・・ 仮受消費税：2,945,880 仮払消費税：3,646,896 平成１７年の中間納付額：855,300（仮払金で処理） 今年は還付になりそうなのですが、いまのところ還付金が1,439,651です。 そこで、 仮受消費税2,945,880 / 仮払消費税3,646,896 未収消費税1,439,651 / 仮払金855,300 雑損失？ 116,665 / という仕訳で良いのでしょうか？ よろしくお願いいたします。。 更正の請求 消費税 更正の請求 消費税 法人の消費税で簡易課税を選択してますが、事業区分を間違え て申告してしまいました。1年以内なので更正の請求が可能で しょうか？ あと法人税や事業税は赤字決算で、ここで消費税額の還付で 租税公課が減額しても赤字のままなのですが、修正申告が必要 でしょうか？ 誤って過去３年消費税を請求してしまっていた （長文失礼致します。） 過去３年間に渡り、Ａ社は、本来消費税が掛からない取引にも係わらず、消費税を含めて取引先Ｂ社に請求してしまっていました。Ｂ社も何も気付かず、振り込んできていました。 この際の修正方法として、Ａ社からＢ社へ、誤って受け取っていた消費税を返還し、その後、 Ｂ社：延滞税含め、消費税修正申告、納付 Ａ社：誤って納めていた消費税を国税に還付請求 するような流れになるかと思います。 ここで大きな問題なのは、国税への還付請求が一年しか遡れない点です。それ以前の２年分の税額については、Ａ社が還付請求できず、損失を計上することになってしまう？と思います。 但し、何も確認せず振り込んできたＢ社にも非があると思いますので、後は両社で、還付請求できない損失部分の負担を協議するということになるのでしょうか。 上記のような考え方で誤りがないか、また、過去このような事例が あればご教示いただきたく、お願いいたします。 売上高に対する消費税の捕らえ方 勤務する会社では 決算書の売上高は消費税込み（消費税法で定められているとききまいｓた）で処理をしていますが 今回、内部ソフトを入れ替えることになり 各営業の成績を消費税込みで集計するか消費税を含まずに集計するかもめています。 消費税込みにしたい理由は、経理関係が全て消費税込みで税法に乗っとって処理しているため、営業成績についても経理同様統一したほうが良いという考え方。 もう一方は消費税抜きにする理由として、今後消費税が上がった場合に前年対比に使用する前年値を全て変える必要がある。 また集計方法が、営業毎、商品毎の営業毎、などが考えられるためです。 （ちなみに日々の売上伝票は税金を含まず、請求書で5％を乗じています） みなさんがお勤めの会社はどのように営業毎の売上高を管理されていますか？ 法律的には定めはなく、会社の運用にまかされているようですので お聞きしたいと思います。 消費税の還付を受けるためには？ こんにちは。 新しく会社を作って3ヶ月くらい経っているのですが、消費税の還付について質問です。 会社を作ってから税務署等へ届出をいろいろしたのですが、消費税の還付を受けられるようにするには何の届出を出せば良いのでしょうか？？ 消費税については、消費税の新設法人の届出しか出していません。 消費税課税事業者選択届出書も必要でしょうか？？ 消費税の還付について、細かく手続きから必要書類まで知りたいのですが。 消費税の還付を受けないと大変なことになりそうなので、どなたかご教示いただきたくお願い致します。 ちなみに決算は4月～3月です。 注目のQ&A 「前置詞」が入った曲といえば？ 緊急性のない救急車の利用は罪になるの？ 助手席で寝ると怒る運転手 世界がＥV車に全部切り替えてしまうなら ハズキルーペのCMって…。 全て黒の5色ペンが、欲しいです 長距離だったりしても 老人ホームが自分の住所になるのか？ 彼氏と付き合って2日目で別れを告げられショックです 店長のチクチク言葉の対処法 カテゴリ ビジネス・キャリア 職種 経営・管理職財務・会計・経理人事・総務営業事務・一般職デザイナー・クリエイティブ職マーケティング・企画コンサルティングSE・インフラ・Webエンジニア研究・開発・技術職法務・知的財産・特許その他（職種） カテゴリ一覧を見る あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど ヘアケア 白髪染めヘアカラーなど
お礼
技術外注費です。 そのとおりでした。 請求されなくても、税込みとして仕入れ控除できる そうですね。 ご回答ありがとうございます。