仕訳を教えて下さい
以下のケースの場合の、仕訳を教えて頂けないでしょうか？
具体的にご教示頂ければと思います。
●社員が予防接種を受け、医療機関から総額3,500円（税込）の請求が会社にあり。
●費用については一旦、会社が全額、医療機関に振込み。
●但し費用については、会社の規定があり。
個人負担額：2,500円 会社補助額：1,000円
●会社が立替えて支払っているので、個人負担分を社員から返金処理。
●返金処理方法は、社員が立替えている旅費交通費20,000円税込（営業時に発生）から差引。
●勘定科目は“預り金”を使用するよう、会社から指示あり
●消費税は“仮払消費税”の勘定科目を使用（会社ルール）
上記の条件で仕訳した場合、どのような仕訳になるのでしょうか？
(1)医療機関に振込みした時の仕訳
(2)交通費から差し引いた際の仕訳
例えば勘定科目は・・
(1)の場合、
（借）福利厚生費 （貸）当座預金
仮払消費税 福利厚生費
預り金 当座預金
(2)の場合
（借）旅費交通費 （貸）当座預金
仮払消費税 旅費交通費
旅費交通費 預り金
仮払消費税 旅費交通費
といった勘定科目になるのでしょうか？
具体的に仕訳でご教示頂けましたら、ありがたいです。
ご無理申し上げます。
