仕訳を教えて下さい

質問

以下のケースの場合の、仕訳を教えて頂けないでしょうか？
具体的にご教示頂ければと思います。

●社員が予防接種を受け、医療機関から総額3,500円（税込）の請求が会社にあり。
●費用については一旦、会社が全額、医療機関に振込み。
●但し費用については、会社の規定があり。
　　個人負担額：2,500円　　会社補助額：1,000円

●会社が立替えて支払っているので、個人負担分を社員から返金処理。
●返金処理方法は、社員が立替えている旅費交通費20,000円税込（営業時に発生）から差引。
●勘定科目は“預り金”を使用するよう、会社から指示あり
●消費税は“仮払消費税”の勘定科目を使用（会社ルール）

上記の条件で仕訳した場合、どのような仕訳になるのでしょうか？
(1)医療機関に振込みした時の仕訳
(2)交通費から差し引いた際の仕訳

例えば勘定科目は・・
(1)の場合、
（借）福利厚生費　（貸）当座預金
　　　仮払消費税　　　　福利厚生費
　　　預り金　　　　　　　当座預金

(2)の場合
（借）旅費交通費　（貸）当座預金
　　　仮払消費税　　　　旅費交通費
　　　旅費交通費　　　　預り金
　　　仮払消費税　　　　旅費交通費　　　

といった勘定科目になるのでしょうか？
具体的に仕訳でご教示頂けましたら、ありがたいです。
ご無理申し上げます。

回答No.1

gaweljn · ベストアンサー

2,500円が課税対象外、1,000円が課税対象となるようにすればよい。仮払消費税は「課税」から計算して欲しい。

(1)振込時
福利厚生費　1,000（課税）　/　当座預金　3,500
預り金　　　　2,500（課税対象外）

(2)交通費から差引
旅費交通費　20,000（課税）/当座預金　17,500
　　　　　　　　　　　　　　　　　/預り金　　　　2,500（課税対象外）