個人の報酬を会社へ

質問

いつもお世話になっています。小さな会社で事務をやっています。

報酬に関してお伺いしたいことがあります。状況は以下のとおりです：
１、会社の設立は今年の7月
２、社長はそれ以前、半年ほど前から個人として同一業種を行っていました
３、外部から毎月の報酬（売上）が一定額ありまして、それは個人になってからも会社になってからも金額に変化はありません。

という状況で、7月分以降の報酬を会社の収入とすることは特に問題がありませんよね？
わからないのは源泉税の扱いです。連絡のタイミングで7月分の報酬は個人宛の扱いであり、先方で源泉税を引いてくださっているのです。（8月以降はそのままの金額が振り込まれています）
今の状態だと引かれた分の源泉税がおかしな立場になってしまいます。
……できればこの状態を、先方にかかわりのない形で収めたいのですが(^_^;)。無理でしょうか。それともこういう場合は黙ってこうすればよい、という簡単な方法がありますでしょうか。

説明がわかりにくくてすみません。
ご回答よろしくお願いいたします。m(__)m。

回答No.1

foolscap · ベストアンサー

会社設立の際の事業の目的にその報酬の業務を届出ているのであれば、７月分から法人の所得としなければならないと思います。
そうしますと、７月分の源泉税は宙に浮いてしまいますので先方に事情を話して全額を支払ってもらわなければいけませんが、７月分の源泉税はすでに納付済みのはずなので、次の源泉税納付の際に修正の処理をしなければいけないので丁重にお願いする必要があります。

源泉徴収後のｎｅｔの額を会社の収入とする方法もありますが、その報酬が法人の場合の源泉徴収の対象とならないものでしょうから、徴収された源泉税を法人税から控除することはできませんので、調査がありますと、源泉徴収前のｇｒｏｓｓの額を収益認定されるおそれがあります。
調査当局が収益認定の一方で、所得税部門と連携して源泉徴収税の還付をあなたの会社にしてくれればいいのですが、期待しない方がいいと思います。

したがって、先方に修正をお願いするのが適切な方法ですが、面倒でしたらダメ元で源泉徴収後の額をそのまま収入処理しておくかではないでしょうか。

お礼

早速の回答ありがとうございました。そうですよね、やっぱり先方にお願いするのが一番いい方法ですよね。徴収後の金額を知らん顔で収入にしておく、というのも魅力的には思えるのですが、多分徴収された源泉税はないものとして扱われるだろうし、そうするとちょっともったいない金額……。

ご回答ありがとうございました。