仕訳について

質問

先月退職した人の給与計算のミスがありました。
（実際の給与の金額より多く振り込んでしまいました）
退職者にそれ以上の支払いがなかったため、本人に事情を説明し、返金してもらいました。

その返してもらった分はどう処理すればいいのでしょうか？

回答No.4

noname#77757

※間違えた時の原則、一旦元に戻す。つまり計算し直すのです。訂正するのです。

※ＮＯ１さんが人件費に戻すと言う意味は費用に戻すと言うことです。ここで勘違いしないように、支払う時は科目がそれぞれ違います。ですから一概に費用で処理するとＤｒ／Ｃｒの帳合ができなくなります。

退職者からは多く支払をした分を返金してもらったので、退職者からの分は（Ｄｒ）現預金／（Ｃｒ）未払い費用、それに対して回答のお礼でのＳＡＫＵさんの質問は社会保険料控除（Ｄｒ）現金／（Ｃｒ）預り金、戻しの入金仕訳を尋ねていますが、当然社会保険事務所へ多く支払しています。預り金／現預金で支払しているはずです。

※ＳＡＫＵさんは賃金計算をこのようにしたと思います。
(1)給料ー(2)社会保険料ー(3)住民税－(4)所得税＝(5)給与
　（Ｄｒ）　　（Ｃｒ）
(1)給料／未払い費用・・・・一旦負債科目へ振替　　　　（Ｄｒ）　（Ｃｒ）
(2)未払い費用／預かり金・・社会保険料・・支払日、預り金／預金
(3)未払い費用／預かり金・・・住民税・・・・　〃　、預り金／預金
(4)未払い費用／預かり金・・・所得税・・・・　〃　、預り金／預金
(5)未払い費用／現預金・・・・退職者へ支払

※それでＮＯ１さんへのお礼の蘭で(2)の逆仕訳を質問したのでしょ？私の言いたいのは、社会保険料が間違っていると言うことは全て間違いですので(1)(2)(3)(4)(5)を全て訂正して正しい金額で起票をします。そうしてその差額分を処理するのです。

例えば社会保険料（Ｄｒ）現預金／（Ｃｒ）預り金・・・・差額だから、（Ｄｒ）預り金／（Ｃｒ）費用これで人件費になりました。

回答No.3

char16

Ｎｏ１です。

社会保険料でしたら、

現金　９９９円　／　法定福利費　５５５円
　　　　　　　　　　　　預り金　　　４４４円

ということかと思います。

とにかく支給した時の仕訳の逆で良いと思いますよ。

回答No.2

noname#58692

現金○○円／給与○○円　でよろしいかと思います。
(科目は、何にして間違ったのかは判りませんが、それに合せてください。)

回答No.1

char16

人件費の戻し（貸方）で良いと思いますが。

お礼

回答ありがとうございます。

給与計算のミスというのは社会保険料の控除です。
(借) 現金 xx,xxx　／ (貸) 預り金 xx,xxx
ということでいいのでしょうか？