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※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：仕訳入力について
）
仕訳入力についてのお悩み - 給与からの社会保険の天引き忘れと合併に伴う返金分
このQ&Aのポイント
- １２月の給与から社会保険の天引きを忘れました。会社が合併のため、徴収できません。
- 年末調整をやり直して返金分を受け取りましたが、現金と預り金の入力が必要です。
- １名が２月給料日まで待ってほしい場合、現金の科目を仮払金に変更すればよいです。
- jun-ta1201
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- 財務・会計・経理
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noname#106515
回答No.1
私なら2月にこの仕訳しちゃいますね(ついでに還付分も仮払金も使わず 預り金のマイナス残でいっちゃいます)。 一時的にせよ預り金や仮払金の残高をマイナスにしたくないという ことなら(というか、これが真っ当なんですけど(笑))、 1月の給与では何も仕訳はしない。 12月分の社会保険料引落は 預り金 ／預金 立替金or仮払金／ 源泉所得税の還付金の入金は 預金／仮払金 ／預り金(年末調整差額) 2月の給与で 現金 ／立替金or仮払金 預り金／ 源泉所得税の還付が2月給与より後なら 2月の給与で 現金 ／立替金or仮払金 仮払金(年末調整差額)／ 源泉所得税の還付金の入金は 預金／仮払金
