仕訳教えてください。

質問

１２月から経理部に配属された初心者です。
初歩的な質問ですがよろしくお願いいたします。
現在、当社に
売掛金　50000/工事費用　50000
として売掛金が残っております。

先月の先方Ａ社からの請求書で、こちらの分が相殺された分を支払処理いたしました。
このときの処理を
上記の相殺分の金額を引いた金額で伝票処理をしてあったらしく、売掛金が残った状態になっているので、売掛金が消えるよう処理をしたいのです。

実際の処理は次のようになってます。
(1)売掛金50000/工事費用50000（売掛金未回収）
(2)工事費用150000/未払費用150000
　（実際は工事費用200000、相殺金額50000）

初歩なのでしょうが考えれば考えるほど分からなくなってしまったのでどなたかお願いいたします。
ただいま、出社中です。

追加ですが、(1)と(2)の工事費用は科目はちょっとちがいますが分類としては同じ工事費用です。

回答No.2

4000nenkame · ベストアンサー

はじめまして、（２）がおかしいですね。

実際の工事費用が２００,０００ですから

工事費用２００,０００／未払費用１５０,０００
　　　　　　　　　　　　　 売掛金 　　５０,０００

本来はこのように処理しますが、すでに

（２）１５０,０００／１５０,０００工事費／未払費の処

理がしてありますので、売掛金のみ処理します。

日付け→本日

工事費用５０,０００／売掛金５０,０００
（売掛金未回収）

摘要覧に○月○日相殺分記帳もれ
　　（１５０,０００の処理日付）にて宜しいかと

お礼

とても分かりやすいご説明に感謝しております。
ありがとうございます。
一応、勉強を始めたのですが、実務が先になってしまい、勉強で確認みたいな状態です。
本当に助かりました。ありがとうございました。

回答No.3

noname#77757

相殺（そうさい）された分を支払い処理したのに売掛金が残った？疑問がつくので、こうであろうと言う回答をします？

＊最初このように計上したと思います。

＞仕訳計上。
工事費用２００．０００／未払費用２００．０００

＞売掛金が残った。
売掛金５０．０００／工事費用５０．０００

＞相殺処理。
未払費用５０．０００／売掛金５０．０００

＞未処理。
工事費用１５０．０００／未払費用１５０．０００

＊このように思います。他に解りやすい回答があるといいですね？

お礼

ご回答ありがとうございます。
初心者のため説明もうまくできなくてすみませんでした。
想定の上のご回答に感謝いたします。
ありがとうございます。

回答No.1

zorro

（２）で
借方　工事費用２００００　
貸方　売掛金　５００００
　　　未払費用１５０００

お礼

早速ご回答いただきありがとうございました。