ベストアンサー 損金算入・不算入 2007/09/23 10:32 経理初心者です。どなたか損金算入・不算入をわかりやすく説明してください。 みんなの回答 （2） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー hinode11 ベストアンサー率55% (2062/3741) 2007/09/23 12:56 回答No.2 ◆会計で「費用・損失」と呼ぶものが、税務での「損金」にほぼ相当します。会計では「費用・損失に計上する」と表現しますが、税務では「損金に算入する」と表現します。 ◆しかし、会計で費用・損失に計上する支出であっても、税務では損金に算入できないものもあります。税務で損金に算入できないのは、税法で損金算入を認めていない支出です。 ◆「損金に算入できること」または「損金に算入すること」を簡単に「損金算入」と言ったりします。同様に、「損金に算入できないこと」または「損金に算入しないこと」を簡単に「損金不算入」と言ったりします。 ◆所得税法で損金不算入とする支出の例です（ほんの一部に過ぎません）。 (1)家事上の経費 (2)所得税 (3)道府県民税及び市町村民税 (4)罰金、科料、過料 (5)償却限度額を超える減価償却費 ◆法人税法で損金不算入とする支出の例です（ほんの一部に過ぎません）。 (1)法人税 (2)法人道府県民税及び法人市町村民税 (3)罰金、科料、過料 (4)資産の再評価による損失 (5)役員への報酬のうち定期同額給与を超える給与 (6)法人税法施行令で定める限度を超える寄附金 (7)償却限度額を超える減価償却費 質問者 お礼 2007/09/25 00:34 御回答ありがとうございます。よく理解できました。例で示してもらえて助かります。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 その他の回答 (1) noname#46899 2007/09/23 10:34 回答No.1 http://oshiete1.goo.ne.jp/kotaeru.php3?q=1657908 質問者 お礼 2007/09/25 00:28 どうもです。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ ビジネス・キャリア職種財務・会計・経理 関連するQ&A 「損金算入」と「損金計上」は同じ意味ですか？ 経理の勉強をしているのですが 定期保険は死亡保険金が法人なら「損金算入」され、 終身保険は死亡保険金が法人なら「資産計上」されるとのことですが、 「損金算入」とは「損金計上」の事でしょうか？ なぜ損金は「計上」と言う言葉を使わず、「算入」という言葉を使うのでしょうか？ 「そういうものだ」と覚えるしかないですか？頭がこんがらがってます。 損金不算入 税金の勉強でなんだかごちゃごちゃしてわからないんですけど、租税公課（税金）には費用になるものと、ならないものがあるんですよね。 法人税とか住民税って損金不算入なんですよね？ 損金不算入＝費用にならない税金（租税公課で処理） には、さらに税金がかかるということですか？それともかけずにそのままだされた額が税金となるということですか？ 費用になる税金（損金算入）はそのまま税金になるというのはわかるんですが。 損金算入について 損金に算入する科目は決まっているんですか？ 算入額も限度がありますか？ 算入できる判断は税理士さんがするんですか？ 人生100年時代！シニアでも転職できますか？ OKWAVE コラム 交際費の損金算入・不算入について 祝い花は損金算入？不算入？ 1億円以下の資本金会社です。 お取引先様に祝い花 15,750円×1を送りました。 交際費として処理したのですが、これは損金算入・不算入どちらになるのでしょうか？ また、手土産代5,250円は損金算入・不算入どちらでしょうか？ ちなみに税込処理をしております。 国税庁の交際費をみたのですが、いまいちよくわかりませんでした。 ご回答のほど、よろしくお願いします。 税務調査、損金不算入について 会社の経理担当をしています。 損金不算入について質問です。 損金不算入が多いと、その分法人税も増えますが、 逆に、その分の法人税を納める余力さえあれば、 疑わしきものはすべて損金不算入にしたほうが、税務調査で否認をされることは無いと思うのは安直な考えでしょうか。 例えば、弊社の協力業者１名と、弊社役員2名及び従業員1名の計4人でゴルフに行く費用などは、損金不算入処理していれば、税務リスクは回避できますでしょうか。 印紙（損金算入）仕訳 宜しくお願い致します。 この度会社の経理で初めて弥生会計ソフトを導入します。 そこで質問なのですが 租税公課に補助をつけて損金不算入と損金算入を作成しました。 200円の印紙を現金で購入した時の仕訳は下記でよろしいのでしょうか？ 租税公課 200 現金 200 （損金算入） それとも、補助を作成する必要はありませんか？ 会社は今年3年目です。 飲食費の損金不算入について 税務申告をしています。社員数名の中小零細企業です。別表十五 「交際費等の損金算入に関する明細書」で、損金不算入の飲食費を書きますよね。これを積極的に使って、社内で飲みに行った分などは、損金不算入で正しく申告すれば、どうなるのでしょう。 損金参入できないようなものを偽って損金に入れると、後で否認されたり、改ざんなどがバレると重加算税とかになるのでしょうから、嘘は付かずにちゃんと不算入に書けば良いのでは？ そこそこ、利益が出てるなら、別に多少の額が不算入になっても大丈夫ですよね。 この場合、会社のPL上は損金扱いしてるが、税務上は損金不算入なので、その分税金が増えるだけで終わりでしょうか？ 後で会社のPLまで戻して、その分を社員から回収しなければならないのなら大変ですが、上場している訳でなし、社員数名でジャブジャブに利益出てたら、別に損金不算入でも会食の金で飲み食いすれば良いと思うのですが。別に融資を受ける訳でないと言う前提です。 別表十五で損金不算入にした場合、その飲食代はどうなるのでしょうか？税金さえ払えば会社負担の状態で良いのでしょうか？ ご教授下さい。 損金について 経理勉強中の初心者です。損金がよくわかりません。損金の意味を調べたところ、法人税の課税所得の対象となる費用とあるのですが、具体例で 交際費を全額費用と認めると、儲けが出た場合、税金を払うよりも、飲み食いで使ってしまえとなるので、大企業では、交際費は全額損金不算入 とあるのですが、この場合損金の意味からして交際費はなぜ全額損金算入ではなく全額損金不算入になるのでしょうか？。交際費は課税所得の対象となるべきではないのでしょうか。 また損金の意味をわかりやすく教えてもらえたら助かります。 損金算入他 損金算入・不算入、益金算入・不算入についてどういったものなのか教えてください。 どれがどう有利に働くのか、不利に働くのかもよければ一緒に教えてください。よろしくお願いします。 損金算入 税金の件で疑問があるのですが 「経費の損金算入あり」とよく国の施策等にでてきますが、企業側にとって何がメリットなのでしょうか？ 「損金」っていい言葉のようには思えないのにメリットがあるような感じで書いてある事が多いものですから・・。 損金算入について 法律勉強中のものです。 株を低廉譲渡した際、譲渡した側も受けた側も課税される ようですが、受けた側が国などの公共団体だと譲渡側の 寄付課税が損金算入されて免税になると聞きました。 譲渡した側に所得があればいいのですが、もしない場合は 法人税も払っていないので損金算入しても差し引きが ないような。とすると免税にならないということで いいのでしょうか？ 一時的に雇う場合も役員の妻だと損金算入できない？ いつもお世話になります。5月末に始めて決算を迎えます。 役員の妻への給与は損金算入できないとの事ですが、決算を迎えるに当たって経理が判る者がおらず 1年分の経理処理と、決算処理をさせる為、その月だけ雇いアルバイト代として10万円支払ったとします。 その場合も損金算入できないのでしょうか？ （また損金算入できるとしたら、この場合どれくらいの給与が妥当なのでしょうか？） 普通、給与を支払った時は 給与0000/現金預金0000 とすると思うのですが、損金算入しないというのは具体的にはどういう仕訳をするのでしょうか？ 他にも接待交際費の内１０％は損金算入できませんよね。 それは何か提出する書類上で計算する物なのか、決算整理の時帳簿上で処理するのでしょうか？ 判らないことがたくさんあって…。 また、提出する書類の事やそういった損金算入の何とか…とか、わかりやすいサイト等ありましたら教えて下さい。 国税庁のホームページも読んだことはあるのですが、言葉が難しくなかなか理解できません＞＜、 よろしくお願いします。 キャリアについて教えて？修行の成果を示す退職届と転職書類の書き方 OKWAVE コラム 足場部材の損金算入について 仮設足場の会社の経理をしています。 今まで使用する足場部材を工具器具・備品として減価償却しておりましたが、全て損金算入できることがわかりました。 参考URL http://blog.livedoor.jp/fkaizen/archives/2007-02.html 今まで資産計上していたものを今期取得分から損金算入にしても、問題ないのでしょうか？ また、今期取得した足場部材を全て損金算入すると、多額の赤字が出てしまうのですが、一部を今までの処理どおり資産計上することは可能でしょうか？ 損金算入できますか？ 製造業です。資本金１億以上。経理初心者です。 さて、以前に労災の保険（労働保険）について納めもれがある旨、監査の際に指摘があった為、追加で昨日3/31に納めましたが、その中で保険料にプラスして 利息のようなものを納めました。 保険料は損金でいいかと思うのですが、 利息部分は、損金として認められますか？ サービス残業の残業代を過去にさかのぼって支払った場合、損金算入できるでしょうか。 サービス残業代の支払について質問です。 会社がサービス残業を認め、過去の分にさかのぼって残業代を支払う場合、 その残業代は、通常の経理処理のように損金算入できるのでしょうか。 例えば駐車違反の反則金のような罰金は損金算入できなかったと思うのですが、 サービス残業の場合は、 普通の残業代であれば当然損金算入できたわけで そういう視点で行くと損金算入できそうな気もするし、 違法性のある行為の結果、支払ったお金ということで 罰金と同じように、損金算入できないような気もしています。 ご回答よろしくお願い致します。 「損金に算入できる」のメリットとは？ よく「損金に算入できる」と言う言葉を見かけますが どういういいことがあるのでしょうか？ 費用が掛かればかかるほど利益が少なくなり法人税が少なくなることでしょうか？ 金利の損金算入のメリット 金利の損金算入によって借入金の実質金利が下がるということですが、そのことがメリットにはなるのでしょうか？ 確かに税額は低く抑えられますが、例えば借入金による資金調達ではなく、増資する場合と比べるとキャッシュアウトは多くなると思います。 このことから金利の損金算入のメリットとは、増資することにかかるコスト（株式の発行費等？）が、損金算入によって抑えられた借入金による金利コストを上回るということなのでしょうか？ ちなみに自分は経済学部の学部生なので実務に関わっているわけではありません。解釈が無茶苦茶な部分もあるかもしれませんが、よろしくお願いします。 税務調整で損金不算入(損金計上した法人税) 税務調整について質問させていただきます。 税務調整では、 (1)当期純利益に「益金算入・損金不算入」を加算、「益金不算入・損金算入」を減算し、所得金額を求める。 (2)所得金額に税率を掛け、法人税額を求める。 、という作業を行うかと思います。 ここで、(1)において損金不算入となる”損金計上した法人税”がある場合、(2)で税率を掛けるのかが理解できません。 なぜ、法人税に（更に）税率を掛けるのでしょうか？（法人税に更に税率を掛けているようで、理解できません） 役員賞与損金算入について教えて下さい 今年税法改正になり役員賞与が損金算入になりましたが そのためには、あらかじめ届出をださなければならないと書いてありました。 届け出は、実際にはどんな内容なのでしょうか？ 例えば金額や実際に払う額をあらかじめ指定する等などの内容の届け出でしょうか？ また、毎年役員賞与を一定額出していても、届出がなければ損金不算入なのでしょうか？ 分かりにくい文章ですがよろしくお願いましす。 別表14(2)寄付金の損金算入について 別表14(2)寄付金の損金算入について 別表14(2)を完成させる為には別表4の仮計が必要になりますが、 仮計を完成させる為には事業税の未払計上を行う必要があります。 しかし、事業税の未払計上を行うためには寄付金の損金不算入額を 求める必要があります。 どのようにして計算すればいいのでしょうか？ 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ ビジネス・キャリア 職種 経営・管理職財務・会計・経理人事・総務営業事務・一般職デザイナー・クリエイティブ職マーケティング・企画コンサルティングSE・インフラ・Webエンジニア研究・開発・技術職法務・知的財産・特許その他（職種） カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す！格安SIMと端末選びのポイントは？ 友達って必要？友情って何だろう 大震災時の現実とは？私たちができる備え 「結婚相談所は恥ずかしい」は時代遅れ！負け組の誤解と出会いの掴み方 あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど ヘアケア 白髪染めヘアカラーなど インターネット回線 プロバイダ、光回線など
お礼
御回答ありがとうございます。よく理解できました。例で示してもらえて助かります。