ベストアンサー 「損金に算入できる」のメリットとは？ 2009/03/24 22:05 よく「損金に算入できる」と言う言葉を見かけますが どういういいことがあるのでしょうか？ 費用が掛かればかかるほど利益が少なくなり法人税が少なくなることでしょうか？ みんなの回答 （3） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー jhack ベストアンサー率42% (12/28) 2009/03/24 23:15 回答No.2 損金、益金とは税務上での言葉です。 会計上では費用となるものでも、税務上では費用とならないものがあります。 費用となるものを「損金に算入できる」と言います。 質問者 お礼 2009/03/25 23:19 「会計上」と「税務上」との2種類があるのですね。ありがとうございます。 質問者 補足 2009/03/25 23:21 すいません。 補足ですが、「損金に算入できる」とは 「（会計上ではもちろんのこと）税務上でも費用になる」 と言うことになりますか？ 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 その他の回答 (2) jhack ベストアンサー率42% (12/28) 2009/03/26 22:32 回答No.3 No.2です。 ＞「損金に算入できる」とは「（会計上ではもちろんのこと）税務上でも費用になる」 その通りです。 質問者 お礼 2009/03/26 22:53 再度ご回答ありがとうございます。大変参考になりました。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 zorro ベストアンサー率25% (12261/49027) 2009/03/24 22:07 回答No.1 その通りです。必要なものに限ります。無理やり算入するための支出しても使わないなら大きな損失です。 質問者 お礼 2009/03/24 22:41 ご回答ありがとうございます。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ ビジネス・キャリア職種財務・会計・経理 関連するQ&A 損金不算入 税金の勉強でなんだかごちゃごちゃしてわからないんですけど、租税公課（税金）には費用になるものと、ならないものがあるんですよね。 法人税とか住民税って損金不算入なんですよね？ 損金不算入＝費用にならない税金（租税公課で処理） には、さらに税金がかかるということですか？それともかけずにそのままだされた額が税金となるということですか？ 費用になる税金（損金算入）はそのまま税金になるというのはわかるんですが。 税務調整で損金不算入(損金計上した法人税) 税務調整について質問させていただきます。 税務調整では、 (1)当期純利益に「益金算入・損金不算入」を加算、「益金不算入・損金算入」を減算し、所得金額を求める。 (2)所得金額に税率を掛け、法人税額を求める。 、という作業を行うかと思います。 ここで、(1)において損金不算入となる”損金計上した法人税”がある場合、(2)で税率を掛けるのかが理解できません。 なぜ、法人税に（更に）税率を掛けるのでしょうか？（法人税に更に税率を掛けているようで、理解できません） なぜ源泉所得税は損金算入なんですか？ 銀行の預金利息をもらう場合には、源泉所得税と住民税が控除されてから入金されます。 この預金利息から控除された源泉所得税は、法人の場合には法人税の申告の際に、 (1)損金に算入する場合と、(2)別表四で加算して税額控除を行うことができます。 法人税の勉強をしているときに、「源泉所得税はもともと損金算入の税金」なのです、と本に書いてありました。 なぜ、源泉所得税はもともと損金算入の税金なのでしょうか？ 私は法人は利益に係る国税は法人税を支払うものであって、所得税を払う必要がないと思います。その為、損金不算入にして税額控除を受けるのが本来の方法だと思っていました。 しかしこの本を読むと、本来的には源泉所得税は損金算入にするもののようです。 こういう事にお詳しい方がおられましたら教えて頂けませんでしょうか。 よろしくお願い致します。 人生100年時代！シニアでも転職できますか？ OKWAVE コラム 税務調査、損金不算入について 会社の経理担当をしています。 損金不算入について質問です。 損金不算入が多いと、その分法人税も増えますが、 逆に、その分の法人税を納める余力さえあれば、 疑わしきものはすべて損金不算入にしたほうが、税務調査で否認をされることは無いと思うのは安直な考えでしょうか。 例えば、弊社の協力業者１名と、弊社役員2名及び従業員1名の計4人でゴルフに行く費用などは、損金不算入処理していれば、税務リスクは回避できますでしょうか。 「損金算入」と「損金計上」は同じ意味ですか？ 経理の勉強をしているのですが 定期保険は死亡保険金が法人なら「損金算入」され、 終身保険は死亡保険金が法人なら「資産計上」されるとのことですが、 「損金算入」とは「損金計上」の事でしょうか？ なぜ損金は「計上」と言う言葉を使わず、「算入」という言葉を使うのでしょうか？ 「そういうものだ」と覚えるしかないですか？頭がこんがらがってます。 法人事業税の損金算入後のキャッシュフロー 事業収支を作成しているのですが、法人事業税は損金に算入して良いとなっていると思うので、損金に算入しています。 今の収支表では、法人税等という項目で法人事業税も繰り入れているのですが、損金に算入するとなると、税引前の費用に入ってくると思うのですが、その場合、法人事業税が二重にかかっているようになってしまいます。 そこで、損金に算入した法人事業税は、キャッシュフロー上では現金戻しにした方が良いのでしょうか？ 普通に考えたそうなるのかなと思いますが・・・ 法人事業税が損金算入できる理由は？ 法人税、法人住民税は損金に算入されないのに、なぜ法人事業税は損金に算入されるのでしょうか？ 事業に必要な税金だからでしょうか？しかし事業税も所得に課される税金という意味では、法人税や住民税と同じですよね。 また、個人事業主を考えてみると、所得税と住民税は費用としては認められないが、事業税は費用となるのでしょうか？そうでないと法人税とのバランスが取れないのではないでしょうか？ 損金算入について 法律勉強中のものです。 株を低廉譲渡した際、譲渡した側も受けた側も課税される ようですが、受けた側が国などの公共団体だと譲渡側の 寄付課税が損金算入されて免税になると聞きました。 譲渡した側に所得があればいいのですが、もしない場合は 法人税も払っていないので損金算入しても差し引きが ないような。とすると免税にならないということで いいのでしょうか？ 飲食費の損金不算入について 税務申告をしています。社員数名の中小零細企業です。別表十五 「交際費等の損金算入に関する明細書」で、損金不算入の飲食費を書きますよね。これを積極的に使って、社内で飲みに行った分などは、損金不算入で正しく申告すれば、どうなるのでしょう。 損金参入できないようなものを偽って損金に入れると、後で否認されたり、改ざんなどがバレると重加算税とかになるのでしょうから、嘘は付かずにちゃんと不算入に書けば良いのでは？ そこそこ、利益が出てるなら、別に多少の額が不算入になっても大丈夫ですよね。 この場合、会社のPL上は損金扱いしてるが、税務上は損金不算入なので、その分税金が増えるだけで終わりでしょうか？ 後で会社のPLまで戻して、その分を社員から回収しなければならないのなら大変ですが、上場している訳でなし、社員数名でジャブジャブに利益出てたら、別に損金不算入でも会食の金で飲み食いすれば良いと思うのですが。別に融資を受ける訳でないと言う前提です。 別表十五で損金不算入にした場合、その飲食代はどうなるのでしょうか？税金さえ払えば会社負担の状態で良いのでしょうか？ ご教授下さい。 損金算入について 損金に算入する科目は決まっているんですか？ 算入額も限度がありますか？ 算入できる判断は税理士さんがするんですか？ 別表4 消費税は損金不算入？ 今、法人の決算書を作成しているのですが、 損金の額に算入した法人税・道府県民税は、当期利益に加算していくのはわかるのですが、 消費税は加算されるのでしょうか？ 今まで消費税は免税だったので、去年度から消費税の支払いがありました。 よろしくお願いします。 損金計上法人税・住民税・納税充当金は損金不算入？ 損金計上法人税・住民税・納税充当金は損金不算入？ 損金計上○○（損金として計上している○○？）という名称にもかかわらず、どうして損金不算入なのでしょうか？ どこか勘違いしているのだと思いますが、理解できません。 よろしくお願いします。 キャリアについて教えて？修行の成果を示す退職届と転職書類の書き方 OKWAVE コラム 損金について 経理勉強中の初心者です。損金がよくわかりません。損金の意味を調べたところ、法人税の課税所得の対象となる費用とあるのですが、具体例で 交際費を全額費用と認めると、儲けが出た場合、税金を払うよりも、飲み食いで使ってしまえとなるので、大企業では、交際費は全額損金不算入 とあるのですが、この場合損金の意味からして交際費はなぜ全額損金算入ではなく全額損金不算入になるのでしょうか？。交際費は課税所得の対象となるべきではないのでしょうか。 また損金の意味をわかりやすく教えてもらえたら助かります。 法人成りした時の事業税の損金算入 事業税は法人税や住民税と異なり、税務上も損金算入できますが、期末時点で未払い計上される確定分については、税務上は損金不算入として調整が必要となり、来期に支払いが行われた際に、来期の損金として計上されることとなります。 ただ、個人事業から法人成りした場合、個人事業としての、来期の申告がありません。このような場合の事業税の損金算入はどのようにすれば良いのでしょうか？ 法人の保険料の損金算入 法人税において生命保険料の損金算入はその法人の役員、または職員を被保険者とする場合、受取人が法人であればこれを認めるとゆうことになっていると思うのですが、この被保険者を法人と全く関わりがない人間とした場合はどのような取扱いになるのでしょうか？保険料を損金として処理してよいにでしょうか？ 税務に明るい方ご教授お願いいたします。 事業税はなぜ損金に算入できるのか？ こんにちは、ghq7xyです。 さて、税務上における租税公課の取り扱いについて、法人税や道府県民税、市町村民税は損金に算入することはできません。これらは課税所得から税額を算定するからです。でも、同じ課税所得から税額を算定する事業税は現金で納付したときに損金に算入することができますね。どうして似たような性質であるにもかかわらず、事業税は損金に算入することができるのでしょうか？ちなみに昔の事業税の取り扱いが販売費及び一般管理費の「租税公課」勘定として処理していたことは知っていますが、どうして昔は販売費及び一般管理費で処理していたのかを教えていただけるとありがたいです。 宜しくお願いします。 法人税 損金算入/損金不算入 昨年に国税局の調査を受けまして修正申告をして追加納付をしました。 それに伴う延滞金・過少申告税などは未払計上し（営業外費用として計上）、決算を締めました。 その後、法人税の申告の際に未払計上した延滞金等を損金不算入として申告調整を行いました。 年が変わって、未払に計上した延滞金を払おうと思ったら、計上誤りがあり、未払金が残ってしまい、残高を営業外収益に振り替えました。 この場合、営業外収益に振替分は、申告調整で益金不算入として減算するべきなのでしょうか？？ よろしくご教唆ください。 損金、益金の区別 入門を勉強して問題を解いております。 とあるサイトで簿記上の収益＝益金 費用＝損金的な考え方で区別をするといい、とアドバイスを受けました。 所得金額の計算上税務調整すべき項目として (1)損金の額に算入した中間納付した法人税額 (2)損金の額に算入した中間納付の住民税額 上記は加算、つまり損金不算入なので、益金として考えて加算してよいですか？ テキストには、法人税、住民税（利子配当の源泉税含む）は損金不算入です、と記載があるだけですが、【中間納付した】法人税、住民税も損金不算入でいいのでしょうか？ あと、損金の額に算入した住民税利子割額とはなんですか？ これも加算調整しているみたいですが、普通の住民税とは違うのでしょうか。 (3)車両減価償却超過額はイメージ的には、費用として計上できるものが超えている ということなので、もうこれ以上、費用計上はできないから、加算してもわらないと 困る、という税務上の観点から、「損金不算入扱いで加算調整」でいいでしょうか？ (4)建物減価償却超過額の当期容認額は超過しているけど、費用として認めます、 となり「損金算入扱いで減算調整」でいいでしょうか。 テキストに解説などがあまりないので、全部でなくてもわかる方、コメントお願いいたします。 長くなりました。失礼いたします。 損金算入 税金の件で疑問があるのですが 「経費の損金算入あり」とよく国の施策等にでてきますが、企業側にとって何がメリットなのでしょうか？ 「損金」っていい言葉のようには思えないのにメリットがあるような感じで書いてある事が多いものですから・・。 損金算入・不算入 経理初心者です。どなたか損金算入・不算入をわかりやすく説明してください。 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 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お礼
「会計上」と「税務上」との2種類があるのですね。ありがとうございます。
補足
すいません。 補足ですが、「損金に算入できる」とは 「（会計上ではもちろんのこと）税務上でも費用になる」 と言うことになりますか？