法人税別表５(二)の書き方を教えてください

質問

初めて消費税の課税事業者になりました。
消費税を税込みで経理していました。決算になり、
租税公課××× 未払消費税×××　を計上しました。
そこまではわかるのですが
別表５(二)「その他」の「損金算入のもの」(2)に書くのかな
と思うのですが
まだ納付していないときはそのまま(6)に残って、
翌期の(1)に載るのでしょうか。
翌期に納付したときにはどうなるのでしょうか。
どなたか教えていただけますか。

回答No.1

zxcvbnmnbvcxz

結論としては別表５(二)はメモみたいなものですので、
税額の計算についてはなんら影響は受けません

それと消費税の支出計上は現金ベース(翌期)と未払いベース(当期)のどちらでもかまいません

手許に別表５(二)が手許に無いので多少ズレてるかもしれませんが、
>租税公課××× 未払消費税×××　
の仕訳は当期利益の計算上、既に損金(租税公課)にしていますので(5)で支出したことにします

別表の作成は専門家に任せたほうが良いと思いますが・・・

お礼

こういう専門的なことは、ここで聞くべきではなかったようです。
ありがとうございました。