仕訳科目を教えて下さい

質問

Ａ社はＢ社に対して1000の売上（運送費）があります
Ｂ社はＡ社に対して300の売上（運送費）があります
双方の売上を相殺して銀行にＢ社からＡ社に700の入金が
ありました
この場合Ａ社仕訳帳にはどのように記入すればよろしいでしょうか？
貸方　　　　/　借方
ＯＯ銀行700/未収運賃700
以下相殺分（300）の科目を教えて下さい
お願いします。

回答No.2

evo3chocho

当初の仕分けが分からないので、答えにくいですが、A社はB社に対しての売上（運送費）1000については、未収運賃1000/売上（運送費）？1000、Ｂ社はＡ社に対して300の売上（運送費）については、A社は仕入または販管費または原価になるので　仕入（運送費）？300/未払運賃？？300、
仕分けとしては、
○○銀行700　/　未収運賃　700とすると
未払運賃300　/　未収運賃　300　になるのでは・・・

お礼

遅くなりましたが
ありがとうございました
考え出すと迷ってしまいますね（＾＾；

回答No.1

dcontact

Ａ社側の仕分けですと、
銀行に入金前に、
未収運賃1,000/売上　　1,000
雑費　　　 　300/未払運賃　300　(雑費は別の科目かもしれません)

とあるとして、
銀行入金後は
普通預金700/未収運賃700
未払運賃300/未収運賃300
となるかと思います。

あと、お互いに30万円の領収書を発行して下さい。
なお、印紙は入りません。

お礼

即答ありがとうございました
大変助かりました（＾0＾）/