予算実績管理

質問

乳製品の宅配業で経理をやっています。ソフトはＴＫＣを使用
しています。支店が12店舗ありそのうち本店に本部（経理・総務・
情報システム）がありそこの費用は本部共通費として計上しています。
当然売上・仕入なども発生しません。また商品を仕入れる部門があり、その部門も売上は発生しません。
各支店・本店などの月次損益をエクセルで作成したいのですがその際
本部共通費や売上の発生しない部門の費用をどの様に盛り込ませれば分析資料として使用できるものが作れるでしょうか？なにぶん経理が一人しかいないため他の会社ではどのように作成しているのか教えていただきたいです。
またエクセルのフォーマットなど使えそうなものがありましたら合わせて教えてもらいたいです。
お願いします。

回答No.2

錦 武郎（@wukky） · ベストアンサー

本部共通費用の配賦はいろいろな考え方が可能です。
(1)損益把握単位の規模に比例した負担
　本部費すべてをプールして売上高比、人員比などで把握
(2)本部業務×損益把握単位ごとの受益割合での負担
　本部の中の業務ごとに費用を集計し、各業務に応じた負担基準（例　人事総務なら人員比、情報システムならPC台数や業務システムのライセンス数比、購買なら購買金額比など）を設定して把握
(1)は本部費は事業部門にとっては税金みたいなもの、という考え、
(2)は本部は事業部門へのサービスで、アウトソース可能なもの、という考え
といった違いがあると思います。もちろん(2)の方が事務負担も多いので、あまり小さな会社向きではないと思います。
経理が一人という会社には使えないかもしれませんが、ご参考に。

回答No.1

pierre_1999

うちの会社では、各売上げに按分して乗っけていたと思います。
人員でもよろしいかと。