中途退職の娘の医療費控除、確定申告

質問

昨年４月に新卒就職した娘が病気のため９月に退職して現在も療養中です。
９月からは無職無収入で、健康保険は私の扶養家族になっています。
医療費は娘の貯えの中から支払っています。
そこで質問なのですが・・・
１)娘自身が医療費控除の確定申告をできるでしょうか。
　 当然、医療費は１０万円を超えています。
２)私は自営で青色申告ですが、娘の扶養控除を受けることはできるでしょうか。
不明な点は補足いたしますので、よろしくお願いします。

回答No.1

kamehen · ベストアンサー

１)もちろん、娘さん自身が医療費を支払っているのであれば、娘さんで申告すべきものですから、確定申告できます。

還付のための確定申告は、１月から受付が開始されていますので、早めに行かれた方が混まなくて良いものと思います。
申告の際に必要なものは、医療費の領収書等、源泉徴収票、認め印、還付口座となる預金通帳が基本的なものです。
それ以外に、娘さんが生命保険・損害保険・国民年金を支払っていれば、それらの控除証明書、健康保険を支払っていれば１年間に支払った金額がわかる書類（これについては証明書等は不要です）も持参されれば良いと思います。

代わりに家族の者が申告に行っても、必要書類さえ持っていかれれば、申告は受け付けてもらえます。

２)娘さんの給与収入金額（源泉徴収票の「支払金額」）が１０３万円以下であれば扶養に入る事ができます。
１０３万円を超えている場合には、医療費控除等があったとしても、昨年分については扶養には入れる事はできない事となります。

お礼

たいへん分かりやすいご説明、ありがとうございました。

回答No.3

hirona

（１）
お嬢様が、ご自身のお金から医療費を支払っているのでしたら、お嬢様ご自身が医療費控除の申告をすることができます。
お嬢様の平成１８年（１月１日～１２月３１日）の所得が２００万円以下でしたら、所得の５％が１０万円より安くなりますので、所得の５％を超えた分が、控除金額になります。
（収入ではなく、「所得」の５％です）

（２）
「就職した時期があったかどうか」ではなく、１月１日から１２月３１日までの「所得が３８万円」を超えていなければ、お嬢様を扶養控除の対象にできます。
ただ、あくまでも「所得が３８万円を超えていない場合」です。どういう事かと言うと、収入から「必要経費または給与所得控除『のみ』」を差し引いた金額が３８万円を超えていないのが条件ということです。
つまり、他の控除（就職していた時期の社会保険控除や、医療費控除などの金額）を差し引く前の段階です。

＜補足＞
お嬢様の所得が３８万円を超えていなければ、扶養控除の対象にできます。
しかし、扶養控除の対象になれるということは、別の意味では、所得（収入から、必要経費または給与所得控除のみを差し引いた金額）から基礎控除のみを差し引いただけ、もう税負担が０円になってしまいます。これだと、医療費控除の申告をしても、違反ではありませんが、意味がありません。（医療費控除の申告は、払うべき税金の金額が減るのが結果ですから）

お礼

ありがとうございます。
参考になりました。

回答No.2

yaburegasa

質問者さんのご質問の（1）（2）については＃1の方が簡潔に
回答くださっていますので、良いかと思いますが、
一つ気になったのは、4月入社、9月退社ということですので
還付申告も、社会保険や生命保険程度の申告で、
医療費分まで加える必要なく、ほとんど還付されると思うのですが・・・

そうであるのなら、今現在扶養状態のご様子ですし
ご自分の方で医療費の還付申告をされたらいかがでしょう？
税率の点でもそのほうが有意義に思えます。

お礼

ありがとうございます。
私の方の決算も含めて精査しまして検討してみます。