扶養へ入るタイミング（給与収入とファンドによる収益）

質問

私はアルバイトでこれまで年間約200万円の給与と、
ファンドの償還金・収益分配金があるため、
夫の扶養外として、国年と国保を支払っていました。
納税も年末調整でなく、源泉徴収票をもらって自ら確定申告をしてきました。

今年になって諸事情により、アルバイト時間を減らしたため、
ここ3ヶ月の非課税交通費を除いた給与は、月額4万円以下になり、
年間130万円以下になるのは確実になりました。
国年・国保を支払い続けるのがきついので、
できるだけ早く夫の扶養に入りたいと思います。

ただ所得税控除の対象になるには、給与収入103万円以下だと聞きました。
銀行系ファンドの償還金や収益分配金なんですが、
償還金は年1回で昨年は約2万円になり、
収益分配金は毎月約3500円です。

ファンドの収益を合わせると103万円を超えますが、
バイト給与だけなら、調整すれば103万円以下です。（たぶん100万円くらい）

夫の会社の健保組合へ、見積り額を申告するには、
この給与分100万円だけでいいんでしょうか？

またこの場合、平成18年分の確定申告をするとき、
償還金・収益分配金を申告しなかったらまずいですか？

わずかの還付金が戻るためだけの申告なら、
ファンドの収益は申告せずに、
バイト給与だけ申告するというのはダメでしょうか？

長くてすみませんが、よろしくお願いします。

回答No.3

mukaiyama · ベストアンサー

#1です。
#2さんの補足とも併せて考えると、これは「銀行系ファンド」というより、「証券会社の投資信託」を銀行が代理販売しているだけですから、#1で紹介した
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1520.htm
は関係ありません。取消します。

＞申告してもしなくてもどっちでもいい、という物なんですかね…

UFJ銀行でその投資信託を買ったとき、「特定口座」の「源泉徴収あり」を選択していたのなら、「償還金の差益」については、申告しなくてけっこうです。
特定口座でも「源泉徴収なし」や、一般口座であれば、申告が必要です。
(源泉徴収されているのですからこちらではないですね。)

「申告してもしなくてもどっちでもいい」のではなく、どちらかを選択して購入したはずです。
http://www.bk.mufg.jp/tameru/toushin/tokutei/index.html

「収益分配金」は、「総合課税」ですが、源泉徴収だけで済ますことも、申告をして他の所得と損益通算することもできます。
つまり、申告してもしなくてもどっちでもいい、ということです。

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ご質問の原点に返って、「償還金の差益」が「特定口座」の「源泉徴収あり」を選択してある場合と、「収益分配金」とは、申告に含めずパートの給与所得だけを記入しておけばよいことになります。

「償還金の差益」が「特定口座」の「源泉徴収あり」以外であれば、パートの給与所得に上乗せして申告しなければなりません。

お礼

「償還金の差益」→特定口座で源泉徴収ありなら申告不要
「収益分配金」　→申告不要でも可

ということですね。よくわかりました。

特定口座か一般口座のどちらを選択したか、正直いって記憶がないですが、
昨年、申告できたということなら、「特定口座の源泉徴収あり」ではない、
つまり「申告は必要」ということなんでしょうね。

いずれにせよ来週早々、銀行に確認してみます。

ご回答ありがとうございました。

回答No.5

ichimoku

リンクがうまくいってませんでした。

ＥＤＩＮＥＴ
https://info.edinet.go.jp/EdiHtml/main.htm
有価証券報告書等の閲覧から入ってください。

条件付利回り追求型ファンドの、〔１〕ファンドの特色に、

株価判定期間中に日経平均株価（日経225）の日々の終値が、
スタート株価に対し一度も２５％以上下落しない場合、
原則として、1年後（平成17年9月16日）に元本を確保し、
ファンドを繰上償還します。

と書いてありましたので、償還金のようですね。失礼しました。

お礼

「収益分配金」が、確定申告をしてもしなくても良い
というのがわかっただけでも、助かります。
「償還金の差益」だけなら、
アルバイト収入と合わせても100万未満で収まりそうです。

投資信託について自分では何も調べず、
銀行の方に全てお任せしていたので、
ちゃんと勉強しなければいけないなぁと反省してます。

ご回答いただき、ありがとうございました。

回答No.4

ichimoku

両ファンドに共通する取り扱いは、収益分配金について平成20年3月31日までは、
10％（所得税7％、地方税3％）の税率により源泉徴収され、確定申告不要ですが、
確定申告を選択することも可能です。

条件付利回り追求型ファンドで、毎年償還金があるとは記載されてないようですが、
本当に償還金ですか？

ＥＤＩＮＥＴ
https://info.edinet.go.jp/corpsearch/preCodeIndex.do
（下記のEDINETコードで検索し、目次の「課税上の取扱い」をご参照ください。）

ＵＦＪパートナーズ　条件付利回り追求型ファンド04－09（EDINETコード：F13390）
有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

ゴールドマン・サックス毎月分配債券ファンド（EDINETコード：F12602）
有価証券報告書 - 第7期(平成17年06月16日- 平成17年12月15日)

国内公募株式投資信託
http://www.jsda.or.jp/html/oshirase/040531kabutouzeisei.pdf

回答No.2

ichimoku

具体的なファンド名と運用会社をお願いします。

（例えば、インデックスファンド225日興等）

補足

ご回答ありがとうございます。

全てUFJで申し込んだものです。

「UFJパートナーズ 条件付利回り追求型ファンド」→　償還金（年1回）

「ゴールドマン・サックス 毎月分配債券ファンド」→　分配金（毎月）

回答No.1

mukaiyama

＞銀行系ファンドの償還金や収益分配金なんですが…

これは源泉分離課税のはずですから、もともと申告しなくてけっこうです。
普通預金や定期預金で利息をもらっても、申告しなくて良いのと同じです。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1520.htm
申告しなくて良いと言うより、むしろ総合課税ではないので、給与所得などと損益通算ができないのです。
これまで申告してきたとのことですが、税務署で何も言われませんでしたか。

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をご覧ください。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/index2.htm

補足

ご回答ありがとうございます。

＞申告しなくて良いと言うより、むしろ総合課税ではないので、給与所得などと損益通算ができないのです。

「償還金の支払明細」と「収益分配金の支払通知書」が、銀行から来ましたが、
「所得税（税区分）」と「住民税（総合課税）」の欄に、それぞれ金額が書かれています。
総合課税があるなら、申告の義務が発生するということでしょうか？

ちなみに『源泉分離課税』『総合課税』のことは、よくわかっていないので、
これは自分で調べてみます。

＞これまで申告してきたとのことですが、税務署で何も言われませんでしたか。

ファンドの収益は、昨年初めて発生したので、
前回の確定申告では税務署へ行って、
直接指導を受けながら記入しました。

でも最初に質問した若い職員の方もよくわからず、
年配の職員に尋ねているという様子でした。
申告してもしなくてもどっちでもいい、という物なんですかね？

その後、還付金はちゃんといただき、修正などは何も言われていません。