決算日後の値引・キャンセルの計上時期

質問

どなたか教えてください。
3月決算を行っております。
（1）（2）を教えてください。

（1）
仕入代金ですが、4月中旬に入ってから、
3月分の請求書が届き、それをみますと、値引きの記載
がありました。

見積の段階ではなかった値引きで処理に困っています。
役員には、値引き前の試算表を見せてしまいました。。

現在処理中のH18年の3月期に、仕入値引きを反映させ
た方がよいのでしょうか。

それとも、3/31現在不明だったので、
H19.3月期で値引き処理をした方がよいのでしょうか。

（2）
上記値引きと同様に、3月に受注のあったものが、
4月になってキャンセルになりました。
商品は発注前だったのでよいのですが、
準備段階の設置工事等の処理に困っています。
当初は、この事実を知らなかったので棚卸資産に計上し
ていました。
3月末時点でキャンセルではなかったので、
棚卸に残すべきでしょうか。
それとも、現在はキャンセルを知っているので
雑損等の費用処理をしてよいでしょうか。

どうか教えてください。m（__）m

回答No.1

cookie09 · ベストアンサー

(1)試算表はあくまで試算なので、試算表(2)を作って反映させ、役員に再度説明するのが一番良いでしょう。そして、そういうこは困るので、営業部にも良く言っておいて貰うよう依頼するのが良いです。
だいたいの会社では、3月期決算が4/1に完璧な決算書になるほど情報がきっちり上がることの方が稀です。
それこそ、H19.3期にもって行ったら、この会社は期初を△(マイナス)
から始めることとなります。またH18年度に不要な税金を払ってしまうことになります。
(2)3月末時点の状況の説明ですので、そのままです。ただし、経営陣には、注釈でキャンセルの事実とその影響を説明しておきましょう。
試算表や決算書は納税も目的のひとつですが、経営者が経営指標として、今後より良い経営をするために作成するのが本来の趣旨です。ということは、ありのままの状態を記載すべきで、その他注意点等は、補足です。
どちらにしろ税理士や上司・役員とも良く打合せしましょう。

お礼

ご返信ありがとうございました。
御礼が遅れまして失礼をいたしました。
ようやく、決算が一段落いたしました。
本当に助かりました。
今後ともどうかよろしくお願いをいたします。