住宅売却後の税金について

質問

父（７０歳超）が住んでいる実家マンション（東京都目黒区、３ＬＤＫ）があります。

１人住まいには広すぎる上、駅から離れているので（徒歩１５分）、売却し１ＬＤＫ～２ＤＫ程度の賃貸住宅に引っ越したいとの
希望を持っているようです。
先日不動産業者に来てもらったところ、売却した場合の相場は５０００万円位とのことでした。

父の考えでは、子供（私（質問者）と姉）に１０００万程度ずつ贈与し、残りを家賃・老後の資金に当てようとしているようです。
（私としては、贈与してもらった１０００万を頭金にして住宅の購入を検討しています。）

このような場合、それぞれにどれくらいの税金がかかるかわかりません。
どれくらいの税金がかかるかお教え願いたいと思います。

回答No.1

mukaiyama · ベストアンサー

＞売却した場合の相場は５０００万円位と…

買ったのはいくらですか。買ったときより高く売れたのであれば、その差額が「譲渡所得」となり、お父様に「所得税」が課せられます。
買値より安くしか売れなかったのなら、所得税は発生しません。

＞子供（私（質問者）と姉）に１０００万程度ずつ贈与し…

お姉様は何に使われる予定なのでしょうか。住宅の購入以外であれば、110万円を超えた部分に付き、「贈与税」が課せられます。
1,000-110＝890万円（課税価格）
(890-125)×40％＝306万円（贈与税額）
を、お姉様は国に支払うことになります。

＞私としては、贈与してもらった１０００万を頭金にして住宅の購入…

親子間での住宅資金の贈与には特例があります。
1,000万円÷5－110＝90万円（課税価格）
90万円×10％×5＝45万円（贈与税額）
質問者さんの贈与税額は45万円になります

贈与税については、このほか相続時精算の特例などもあります。
詳しくは、国税庁の「タックスアンサー」をご覧ください。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/index2.htm

お礼

具体的な数字を出していただき、ありがとうございます。住宅資金に回すとかなりの減税になるようですね。姉にも教えてあげたいと思います。

補足

購入額は7年位前で8000万程度だったと思います。買値より安いので「所得税」が掛からないので残金を老後の資金に回せると考えてよろしいでしょうか？

回答No.2

noname#184557

1.まず、要件さえ満たせば、居住用の財産の場合は、３０００万円の特別控除を受けられますから、その計算をもとに確定申告することで、多くの場合は、その譲渡所得について税金がかからないか、かかっても少ししかかからないのが多いです。
【参考URL】http://www.tabisland.ne.jp/explain/fudousan/fudo_212.htm
2.このマンションについては、取得価額が７０００万円だとしても、減価償却費を差し引きますから、年数により、その取得価額は下がります。具体的には、譲渡所得の内訳書（計算書）で計算します。
【参考URL】http://www.nta.go.jp/category/shinkoku/data/h16/2937/jyouto/01.htm
３．たぶん、特別控除が使えるのなら、譲渡所得については、無税になると思われます。申告などの手続きが必要ですし、事前に要件にあうかどうかも検討しないといけませんが。
４．また、高額な金銭の贈与については、相続時精算課税制度を選択することができ、この場合は、２５００万円まで、課税されませんが、これも要件があり、しかも、確定申告や届け出などをする必要があります。
将来の相続する財産があまりないときは、有用な制度ですが、現物で相続する場合に比べると、デフレ傾向にあるとhttp://www.taxanswer.nta.go.jp/4103_sankou.htmき、損になることもあります。

この制度を用いないときは、贈与税がかかります。
５．なお、今年の１２月３１日までだと、No.1に書かれている住宅資金贈与の特例は使えます。

参考URL：

http://www.taxanswer.nta.go.jp/4408.htm

お礼

税金関係は複雑で難しいです。（今までこの手の事には関係なかったもので・・・。）
ご紹介頂きありがとうございました。参考にさせて頂きます。