生命保険金＆贈与について

質問

昨年，母がなくなり２千万円ほどの生命保険がおりました。

父が受取人なのですが，現状で私（父から見て息子）と妹（父から見て娘）に渡す必要はないのですよね？

父は私と妹に約１／４づつ渡そうとしており，お金を私と妹の名義で銀行に預けています。

どうしても渡したいと言われた場合，どうすればいいのでしょうか？

また，私は近々家＆土地購入のために，父から２０００万（先ほどの１／４含む）の贈与を受けたいと思っていますが，良い方法があれば併せて教えて下さい。

妻（専業主婦），娘２人です。

不明な点があれば補足させていただきます。
宜しくお願いします。

回答No.1

Richard5 · ベストアンサー

死亡を基因とする生命保険金は、受取人に遺贈されたとみなします。
従って、その生命保険契約の正しい内容が知りたいです。
お父様が受取人ならば、お父様が取得することになりますが、保険金の受取人で
一番多いのが「法定相続人」となっている契約です。
もう一度ご確認下さい。
（お金を受け取ったのがお父様だから、受取人もお父様だけとは限りません）

お父様が受取人で息子様と娘様に金銭を渡す場合には、一度取得した相続財産を
息子様と娘様に贈与したことになりますので、贈与税の対象となります。
計算方法はこちらから
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4408.htm

受取人が法定相続人であれば、法定相続割合に応じて取得することが原則となります。
これも保険契約に記載がありますのでご確認下さい。
もし割合が書かれていたならば、それに従って取得していくことになります。

住宅を取得するに際し、贈与を受ける場合には、下記の特例があります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/zouyo33.htm
暦年課税か相続時精算課税を選択することとなりますが、2,000万円の贈与ですと
相続時精算課税でないと税額が生ずることになります。

上記サイトを熟読のうえ、判らないことがあったらまた聞いてみて下さい。

お礼

もう一度，受取人等の確認をし，参照のＨＰを読んでみます。

ありがとうございました。