こんな税理士はどう思いますか？

質問

親が９０００万近くの遺産を残して亡くなりました。相続人は弟と自分の二人です。
それで知り合いが紹介する税理士に相続税申告を依頼するつもりで口頭でお願いしました。（契約書などはまだ作っていません）

資料を揃え、銀行通帳なども直近の３～５年くらいが載っているものを用意しています。
担当の税理士は、父が退職してから亡くなるまでの通帳を見たいので見せて欲しいと言います。退職は３５年も前の話です。そんな大昔のはあるわけないです。当然、ないと応えますと、銀行は最低２０年だかの取引記録を保管していると言ってきました。まるで脅し文句みたいに聞えます。

こちらが何か不正をしたことを疑っているともとれる言い方です。父は地方公務員でしたのでそんな財産を築けたことがおかしいと思っているのかもしれませんが、断じて不正はありません。アパートを経営していたことがありますが、きちんと申告していました。たとえ脱税があったとしてもそんなものはとっくに時効の筈ですよね！？

母の時は自分で申告しましたが、税務署は直近の３年くらいが記載されている通帳があればいいと言いましたので、それを提出、申告しました。何一つ隠さずきちんと申告しました。
この税理士は「ただ、自分が見たいから」なんて言いますが、遠い過去のことまで丸裸になる必要がどこにあるのでしょうか？老人ホームの契約書も見せろなんて言います。

それを弟に話しましたら、「顧客がなるべく節税になるように考えるのが税理士であるはずなのに、それは完全に税務署の犬だ！高いお金を払ってそんなところに頼むのはバカらしいから他に探そう」とカンカンです。

自分も弟に同意するので、ネットの広告など調べて探そうと思います。

ただ、自分は相続時精算課税制度を利用して、３年前に父の土地を贈与されています。その時、評価額などを決め、申告を代行してもらったのが、その税理士です。
他の税理士がその点で引き受けをためらうなどあるでしょうか？

また、何故この税理士は顧客の立場にないのでしょう？長年の功績とかで国から叙勲されたようですが、それこそ税務署の犬ということになりますかね？

回答No.3

竹下 祐史（@yujitake9） · ベストアンサー

相続税を専門でお手伝いしている税理士です。
Akifarb1224さんがおっしゃる通り、この税理士は少しおかしいですね。

私は相続税の税務調査も多く対応していますが、２０年も前の銀行の取引記録が議論になることはまずありません。銀行は過去１０年間の取引記録を保管する義務があり、税務署はこれを職権で見ることができますので、１０年分は税務署に見られる可能性があると考えられます。

ただ税務調査の現場ではおおよそ３年以内の取引記録について聞かれることがほとんどで、長くても５年前くらいのものです。（金額が非常に大きければ５年以上前のものも聞かれますが、１０年を超えることはあり得ません。）

相続税の税務調査の税務署の手法はこちらでも詳しくまとめていますのでよかったらぜひご覧ください↓
https://www.zouyonosusume.net/souzokuchousa/

また、税務署が“相続人”の過去の所得調査をすることはありますが、これは相続人に現在の財産を形成できるくらい過去に所得があったか、言い換えると、相続人名義の財産の中に、亡くなられた方から財産が移っていたものがなかったかを調べるためです。亡くなられた方の所得調査をされることはまずありえません。ですので、退職されてからお亡くなりになるまでの通帳を調べる必要はありません。

ただし、老人ホームの契約書は「小規模宅地等の特例」というご実家の土地の評価を減額する特例を受けるために必要となりますので、そのために依頼されているのかもしれませんので、こちらはご留意ください。

なお相続時精算課税を対応した方と別の税理士が相続税申告を行うことはよくあることですので、そこは問題にならないと思います。

税理士の選び方はネットでも税理士会でも問題ないと思いますが、「相続専門」の税理士にご依頼された方がよろしいかと思います。税理士もお医者さんと同じように専門が分かれておりますので、依頼される税理士によって、税金額や税務調査に入られる可能性が大きく変わってくることもありますのでご注意ください。

参考URL：

https://www.zouyonosusume.net/

お礼

とても参考になりました。詳しい解説をいただきありがとうございました。

ネットで贈与の時効を検索しますと、「名義預金」の場合には時効はないとあります。名義預金などありませんが、子どもの結婚などに際して１１０万の暦年贈与を何回か受けたことはあります。（過去１０年以内）

特に贈与契約書などは作っていません。この場合いろいろ調べられて、相続人の預金通帳を提出とかあるのでしょうか？

老人ホームの契約書はそういうことなのですね。贈与を受けた土地は、子ども夫婦に貸し、子どもが家を建てて住んでいますので、小規模住宅の控除は関係ないですね？多分、預託金とかの返金がないかを調べるものだと思います。。

回答No.2

ネコ だつらく（@LastPierrot）

税理士も二通りですよね。
こちら側か税務署側かまあはっきりどういう目的かわかりませんけどね。
お話の漢字後者税務署よりなんでしょうね。
税理士変えたらいいのではないでしょうか。まあ相談は無料なんていくらでもあるので

お礼

税理士を変える、その線で探してみます。不愉快な思いをしてまでお金を払いたくありませんから。
m(_ _)mございました。

回答No.1

tom900

ネットで探すのも手でしょうが、ブログやSNSなどを積極的にやっている税理士は暇だからそんな事が出来ると考えておいた方が良いです。
お住まいの都道府県に税理士会というのがあるので、そこで探すとか紹介して貰うのが良いと思います。

「長年の功績で叙勲…」税務署寄りの税理士で無ければ無理。
そもそも相続税の申告なのに、そんなに長い期間の取引履歴を見る必要は全くありません。興味本位なら尚更です。
税理士さんは誰が拘わっていた。と言うのはそれなりに気にしますが、師弟関係とか税務署勤務時代の上司と部下とかで無ければ、引き受けてくると思います。

お礼

＞長年の功績で叙勲…」税務署寄りの税理士で無ければ無理。
そもそも相続税の申告なのに、そんなに長い期間の取引履歴を見る必要は全くありません。興味本位なら尚更です。

そうですよね！相続税ですから、３年以内に贈与がなかったかとか、葬儀代に法事の費用が含まれてないかとかを以前の母の時は聞かれました。

税理士会に尋ねてみます。アドバイスm(_ _)mございました。