送料を立て替えた場合の会計処理について

質問

取引先が誤って着払いで商品を送ってきました。急ぎだったので、自分の財布から立て替えて支払いました。
取引先に送料の支払いを要請したところ、運送費として請求書を出してくれないかとの依頼だったので、数百円ではありますが、会社の口座に振り込む形の請求書を送付しました。
振り込まれたら、現金化して私に戻されます。
そこで、この数百円の入出金に関して、会計上は簿外で処理してしまってよいでしょうか？
それとも、収入数百円、経費数百円（当然同額）を計上すべきでしょうか？
ご教示頂けると幸いです。

回答No.3

keirimas · ベストアンサー

お礼拝見しました

＞とりあえず当団体の予算表を見ても、預り金や立替金、未払金という科目が無く、困惑は深まるばかりです…。

そのような科目が登場するのは「貸借対照表」です。予算書には出てこないと思います。

＞収入数百円、経費数百円（当然同額）を計上すべきでしょうか？

それは団体の収入でも経費でもなく、単に口座を通過した「預り金」という類の勘定です。あまり気にする必要ありません。

[No.2より]

お礼

なるほど！よくわかりました。
と言うか、もっと勉強しなきゃいけませんね。反省です。
ありがとうございました！

回答No.2

keirimas

流れに沿って仕訳すると、（仕訳は一例ですが）

イ）貴方が送料700円を立て替えたとき
　　立替金　700　　未払金　700　

ロ）会社に送料が振り込まれたとき
　　普通預金　700　　立替金　700

ハ）口座から引き出して貴方に戻されたとき
　　未払金　700　普通預金　700

＞会計上は簿外で処理してしまってよいでしょうか

普通預金口座を通過する以上、そういうわけにもいきません。

上のイ）を省略して以下のように処理する程度でしょう

・貴方が送料700円を立て替えたとき

　（仕訳なし）

・会社に送料が振り込まれたとき（貴方に支払うお金を会社が預った）
　　普通預金　700　　預り金　700

・そのお金を口座から引き出して貴方に戻されたとき
　　預り金　　700　普通預金　700

お礼

とりあえず当団体の予算表を見ても、預り金や立替金、未払金という科目が無く、困惑は深まるばかりです…。
ありがとうございました。
結局、監査の時に通帳を確認されないことを祈りつつ、放置するしかないかもしれません。

回答No.1

mappy0213

あくまで立替なので　振り込まれたら
預金　￥100　/　預り金￥100
あなたに払うときは　預り金　￥100　/　現金　￥100ってするかと思います。

それかたぶんするところはないと思いますが
まずあなたに運賃として払う　っで会社は先方から　運賃の戻りとして処理する
１、　運賃　￥100　/　現金　￥100
2、　預金　￥100　/　運賃　￥100
ってな感じでも処理できますね

お礼

ど素人ゆえ、イマイチ理解出来ませんでした。ありがとうございました。