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※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：個人的な送料を会社で立て替えた場合の仕訳）
個人的な送料を会社で立て替えた場合の仕訳
このQ&Aのポイント
- 会社で立て替えた個人的な送料の仕訳について相談です。会社では宅配便を利用しており、従業員が個人的な荷物を出荷しました。送料は従業員が負担し、給料から天引きすることになっています。
- 具体的な時系列で説明しますと、従業員の荷物（送料６００円分）を１１月２５日に出荷し、１１月３０日には今月分の全送料を計上しました。また、１２月５日には従業員の給料を振り込みで支給し、送料６００円分を差引いて振り込みました。
- しかし、結果的に会社の口座に残った６００円は、従業員が負担した送料です。従業員から送料６００円をもらっている取引上、この６００円を送料の費用として追加計上するべきかどうか、勘定科目をどのようにすれば良いか相談したいと思います。
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質問者が選んだベストアンサー
本来は 11月30日 荷造運賃 99,400 未払金 100,000 立替金 600 12月5日 給与 200,000 普通預金 199,400 立替金 600 12月15日 未払金 100,000 普通預金 100,000 という仕訳をすべきでした。 １）さかのぼって上のように訂正する または ２）質問者が行った仕訳はそのままにしておくのなら、次のような修正仕訳をします 11月30日 立替金 600 荷造運賃 600 12月5日 給料 600 立替金 600 12月5日 （修正なし）
その他の回答 (2)
- tamiemon96
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回答No.2
１１月３０日に 荷造運賃を全額で計上したのならば、 １２月５日の仕訳は 給与 ２００，０００円 / 普通預金 １９９，４００円 給与支払い 荷造運賃 ６００円 従業員分精算 で、良いと思いますよ。 給料はあくまでも２０万円。 荷造運賃は、会社の分は ９９，４００円 ですよね。
noname#153414
回答No.1
(1)１１／３０、＜借方＞荷造運賃 ９９，４００、未入金（立替金） ６００ ＜貸方＞未払金 １００，０００ (2)１２／５、＜借方＞給与 ２００，０００、 ＜貸方＞普通預金 １９９，４００、 未入金（立替金） ６００ (3)１２／１５、＜借方＞未払金 ２００，０００ ＜貸方＞普通預金 １００，０００ とすべきだと思います。 質問文の仕訳では、仕訳が成立いたしません。
