仕訳がきれません。助けてください。

質問

お世話になります。

近所の商店会の会計をしています。

商店会は加盟店から年会費（30,000円/年）を集金して運営しています。

前任者がどんぶり勘定で商店会費を納めない代わりに運営経費を立替払いして会費を相殺する方法を会員に無断で行っていたので一体いくら相殺するのか分からなくなってしまい、私が会計を任されることになりました。

この場合、立替払いした経費（立替払い費用）とその経費（消耗品費、修繕費等）と支払わなかった商店会費（未集金）の3つの関係を仕訳ける事が出来ずに困っています。

どのようにすれば良いでしょうか？

どなたか助けてくれる方はいらっしゃいませんでしょうか？

宜しく御願いいたします。

回答No.1

mukaiyama · ベストアンサー

私も町内会の会計をやっています。
もちろん立替払いなどやっていませんが、もしどうしてもしなければならない状況に陥ったら、以下のようにします。

＞立替払いした経費（立替払い費用））…

【現金 500円／会計野田佳彦より／立替金 500円】

＞その経費（消耗品費、修繕費等）…

【消耗品費 200円／ボールペン／現金 200円】
【修繕費 300円／屋根修理／現金 300円】

＞支払わなかった商店会費（未集金…

【未収金 300円／野田佳彦 △年分／会費 300円】

この例示だと、
「立替金 500円」-「未収金 300円」= 200円
を野田氏に返すことになります。

【立替金 300円／前会計野田佳彦へ／未収金 300円】
【立替金 200円／前会計野田佳彦へ／現金 200円】

「立替金」に代えて「借受金」のほうが良いかも知れません。