個人事業者に効果的な節税策はありませんか？

質問

白色で申告している個人事業者です。
今年初めに臨時の大きな売り上げがあった関係で、今年の利益が現時点で１５００万円も出ております。

仕事で必要な自動車や機械や備品も買い揃えました（４００万程）。

いままであまり支払っていなかった国民年金や国民保険料なども全部支払い、国民年金基金にも入ったりして、社会保険料も合計１００万円程払いました。

しかし、まだまだ所得として１２００万円程残ってしまう計算です。何か効果的な節税策はございませんでしょうか？

回答No.2

tamiemon96

白色　ですか・・・

専従者も使えないし・・・・
償却も、今からじゃ　２～３か月分だし・・・
投資税額控除もできないし・・・
　だめだよ、せめて青色にしなきゃ。（メッ！！）

とりあえず、思いつくところで。

１　消費税の未払計上
　消費税の課税事業者なら、3月に消費税の申告書を先に作って、でてきた消費税額を
　「未払消費税」で租税公課に。
　今後、毎年未払経理をするという前提になりますが。

２　除却損の計上
　古い減価償却資産でいらないものは、除却すると未償却残高が経費になります。

３　小規模企業共済
　自営業者の退職金を積みたてる共済です。
　全額所得控除になります。
　ただ、短期間でやめると、損します。
　窓口はお近くの商工会で

４　短期前払い費用
　継続的な経費で、前払いできるものは、しちゃいましょう。

５　消耗品など
　有る程度は、買い貯めることも

６　12月末頃の仕事を、引渡未了にしておく。
　業種や納期によりますが、本来１２月に計上する仕事を、引渡などをちょっと遅らせて来年1月分にまわす。

７　貸倒の計上
　長期の焦付き債権があれば、いっそ書面で債権放棄して、税金分だけでも取り返すって人もいます。

　参考になったかどうか・・・やや？です。
　経費をなるべく前取りで、収入はとりあえず確定させない。ってことかな。

回答No.1

mukaiyama

＞白色で申告している個人…

青色申告をすれば最大 65万円の控除が受けられますし、他にも特典が多くありますが、今年分はもう無理です。
来年分からは青色申告への移行を今のうちに考えておきましょう。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2070.htm

＞今年初めに臨時の大きな売り上げがあった…

本来は去年の売上だが、入金が今年になってからだから今年分に含めるなどというのではないですね。

＞まだまだ所得として１２００万円程残ってしまう計算です。何か効果的な節税策はございませんでしょうか…

元手を減らしてでも税金を払いたくないのなら、どこかに寄付をするとか、
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1150.htm
生命保険や
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1140.htm
地震保険などに
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1145.htm
たくさん入ることです。

もし独身の方なら、大晦日までに無職あるいは低所得の女性と結婚するとか。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm

いずれにしても税金の計算は個々人によって異なりますので、ご自身で「所得控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
や「税額控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1200.htm
に該当するものを漏れなく拾い上げることです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm