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支払金額間違い、返金の際の会計処理について
いつもお世話になります。下記の場合の仕訳の方法を教えて下さい。 (1)講師の先生2名へ銀行振込にて講師料支払い。 A先生…20000円 B先生…14000円 のはずが、B先生のみ当方の計算ミスで誤って20000円振り込んでしまった。 (2)B先生へ差額返金の旨連絡し、銀行振込にて返金してもらったが、先生も金額を間違え最初に5000円のみを返金。さらに連絡し後日1000円返金。 ということで一応金額はあったのですがこの場合借方・貸方の科目どのように処理したらよいのでしょう？検索したのですが逆のパターンはよくあるみたいで（相手方が多く振り込んできた、というもの）そのトピでは仮受金、という科目で処理なさっているみたいなのですが、いまいちよくわかりません。振込手数料はひとまずお考えなしでお願いします。 当方NPO法人団体です。会計ソフトはソリマチ会計王NPOLimitedを使用しています。私自身は会計初心者、必死で簿記を勉強しながらやっているところです…。初歩的な質問かと思いますが、よろしくお願いします！
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- minosennin
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回答No.1
こんな感じではいかがですか。 １．B先生に誤って20,000円振り込んだ時の仕訳 借方 ××× 14,000円 貸方 ○○預金 20,000円 仮払金 6,000円 ２．5,000円が返金された時 借方 ○○預金 5,000円 貸方 仮払金 5,000円 ３．1,000円が返金された時 借方 ○○預金 1,000円 貸方 仮払金 1,000円
質問者
お礼
ありがとうございます！なるほど、仮払金、という手があるのですね。別の仕分けで使ったことはあるのですが、この場合はだめなのかな～と思ってました。こうすれば応用できるのですね。とてもわかりやすかったです、ありがとうございました！
お礼
ありがとうございます！ソフトへの入力はこれからなのですが報酬で入力したかったので、これで処理できそうです。同じ科目を減額すればちゃんと合うということなのですね。次々未経験のパターンが出てくるので迷うことだらけなのですが頑張ります^^;）ありがとうございました！