通帳からの伝票作成について

質問

売掛を２００００円計上立てたとして、売掛先（取引先）からの売上金が３５０００円と多く入金されてしまい、相手先から１５０００円多く入金してしまったので、返金してほしいと言われました。
小口現金から多い分を返金することになりました。
このときの伝票は、売掛金の普通預金で振込手数料入れて２００００円を入金伝票で記入して、残りの１５０００円分は仮受金の普通預金で処理するようになると思いますが、小口現金で処理する場合、小口現金の出どころは同じ銀行なので、そのまま仮受の普通預金で、適用は(株)・・・・会社　仮受金　返金という内容の処理で相殺できるのかおしえてください。

回答No.1

star-rigel · ベストアンサー

普通預金を引き出して小口現金を増加させる取引と、小口現金から過入金を返金する取引は、以下のように別々に仕訳します。

（小口現金）１５,０００円　//（普通預金）１５,０００円

（仮 受 金）１５,０００円　//（小口現金）１５,０００円

お礼

ありがとうございました。