ややこしい仕訳

質問

最近立ち上げた会社の経理を担当することになりました。
会計ソフトは、弥生を使用しますが、ややこしい仕訳がありまして、悩んでいます。
Ａ社より、掛で仕入れをし、弊社事務手数料をして２%差し引いてＡ社へお支払する・・という内容です。

・Ａ社仕入１０３，９１４（税込）
　　　仕入１０３，９１４／買掛金１０３，９１４
　までは分かりますが、

支払う際は、
請求額　１０３，９１４（税込）　　　に対し、
事務手数料　２％　－１，９７９（税別）
　〃（消費税）　　　　　－９９
差引　　１０１，８３６　　　　を
振込手数料、Ａ社負担で支払います。
この支払う際の、仕訳を教えて下さい。

※ちなみに、この事務手数料とは、弊社の収入源です。

宜しくお願いします。

回答No.2

noname#94859 · ベストアンサー

買掛金　１０３，９１４円　　

　　　　　　　　　　　　　受取事務手数料　　　２，０７８円
　　　　　　　　　　　　　受取手数料　　　　　　　５１５円
　　　　　　　　　　　　　当座預金　　　　１０１，３２１円

回答No.1

ok2007

手数料の発生するタイミングによるでしょう。

仕入時（ないし支払時まで）に手数料が発生するのであれば、仕入を計上する時（ないし手数料の発生した時）に
売掛金／手数料収入（科目は一例）
の仕訳を切り、支払時に
買掛金／売掛金
　　　　現金預金
という仕訳をするのがよさそうです。

支払時に手数料が発生するのであれば、
買掛金／手数料収入
　　　　現金預金
という仕訳になるでしょうね。

なお、手数料の発生するタイミングは、契約条件などで確定できるかと思います。