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※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：必要な仕訳とタイミング、仕訳方を教えて下さい。）
経理初心者のための仕訳のタイミングと方法
このQ&Aのポイント
- 経理初心者の方向けに、弊社と系列会社のメーカーA社との取引の仕訳について説明します。注文や納品書、請求書の発行、代引手数料や送料の処理など、具体的なタイミングと仕訳方法を紹介します。
- 商品Cの代金が直接弊社に入金されない場合やマイナスの請求額がある場合の処理も詳しく解説します。
- また、経理処理において注意すべきポイントや悩ましいケースについても取り上げます。参考になる資料や引き継ぎがなくても、スムーズに仕訳ができるようになりますので、是非参考にしてください。
- koroan-koro
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- 財務・会計・経理
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質問者が選んだベストアンサー
売掛金と買掛金の相殺仕訳をしてください 仕入れ総額20,000とあるので前月までに買掛金15,000が発生しているものとします。 仕訳の一例です ◇ （9月30日 仕入 15,000 買掛金 15,000） 1)商品発送時 10月1日 仕入 5,000 買掛金 6,000 送料手数料 1,000 売掛金 12,000 売上 12,000 2)仕訳なし 3)仕訳なし 4）差額の9,000円を支払ったとき（売掛金と買掛金を相殺します） 10月25日 買掛金 21,000 売掛金 12,000 現金預金 9,000 ◇請求額がー5,000となるケースなら （9月30日 仕入 15,000 買掛金 15,000） 1)商品発送時 10月1日 仕入 5,000 買掛金 6,000 送料手数料 1,000 売掛金 26,000 売上 26,000 （ここで売掛金残高26,000円、買掛金残高21,000で請求金額がー5,000となる） その後仕入れが発生 10月31日 仕入 20,000 買掛金 20,000 この時点で「次月にプラスに戻ると見込まれる」ということが現実になります したがって今度は買い掛け残高41,000と売掛残高の差額15,000円を支払い 11月25日 買掛金 41,000 売掛金 26,000 現金預金 15,000
お礼
長期間質問したまま、お礼も締切もせずにすみませんでした。 顧問の計理士さんとも相談し、無事に解決しました。 ありがとうございました。
補足
keirimasさん、早々にご回答ありがとうございます。 すぐに回答を！の質問をしておきながら、お礼と補足が遅くなってしまい申し訳ありません。 質問４までは、実際の取引の金額と照らし合わせながら、買掛金と売掛金の相殺がうまくできました。 つまずいていた箇所の仕訳がスッキリと処理できました。 質問５ですが、いくら考えても売掛金の26,000円がどこからでたものかわかりません。 数字で混乱してしまっているので、もう一度簡潔にした金額で教えてください。 ８/１ （仕入）10,000 / （買掛金）10,000 ８/10 （売掛金）15,000 / （売上）15,000 メーカー代引発送。商品代金はメーカー口座に後日入金済み。（送料は考えない） ８/20 請求書が届く。 仕入10,000 － 代引商品代金15,000 ＝ 請求額－5,000 ９/１ （仕入）8,000 / （買掛金）8,000 ９/25 仕入代金差額の3,000円を現金で支払った。 ８/20と９/25の仕訳をお願いします。