母が土地を売る予定です。どのようにしてお金を受け取るのが良いでしょう。

質問

母所有の土地（更地）を売る予定です。
母は85歳と高齢、父はすでに他界しており、私には兄と姉がおります。
近くに駅ができたことで不動産屋が何件か打診をしてくるようになったのを機に、
自分が元気なうちに分けておいたほうが良いと母が言い出しました。
私たち兄弟は全員家があるため、その土地を相続する時は売って売却金を
分けることに以前から決めていました。
単純に現状の見積から計算すると、一人当たり３００万円程度になります。
兄・姉は当座その現金は必要にならないようですが、私はできることなら売却後
すぐにでも手元にいただければ有り難いと考えています。

上記を踏まえて、私はどのように対応したら良いでしょうか。
特にお聞きしたいのは以下の点です。

・母の存命中にいただくことになるので、相続ではなく贈与ということで、贈与税
を支払うといくらくらいになるものでしょうか。

・「３００万を母から借金」という形で受け取るというのは違法でしょうか。

今回の話が現実になる時には、父の相続の時にお世話になった司法書士の方に
書類をお願いすることになると思います。
が、その前に、具体的にどのように対処したら一番良いか考えておきたいと思い
質問させていただきました。
よろしくお願いいたします。

回答No.2

mukaiyama · ベストアンサー

＞母の存命中にいただくことになるので、相続ではなく贈与ということで、贈与税…

基本的には、もらった人 1人あたり 19万円の贈与税を申告納付することになります。
(300 - 110)× 10% = 190,000
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm

＞その前に、具体的にどのように対処したら一番良いか考えておきたいと…

「相続時精算課税」の申告を行えば、その金額なら今は贈与税を納めないで済みます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4103.htm
これはその名のとおり、相続が発生したときに相続税として精算されるわけですが、お母様にその土地以外の財産はどのくらいおありでしょうか。
相続人が 3人なら、8,000万円まで相続税はかかりません。
1,000万× 3人 + 5,000万 = 8,000万円
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4152.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

「相続時精算課税」ですか。
そのような制度があるとは初めて知りました。
有益な情報ありがとうございます。

＞お母様にその土地以外の財産はどのくらいおありでしょうか。
兄一家が母と住んでいる土地家屋と、若干の農地があります。
が、居住地の土地家屋は兄が相続することに決まっていますし、他の土地は
今回売却検討中の土地よりもはるかに評価額の低い農地です。
現金も微々たるもので、有価証券の類もありませんので、とうてい８０００万円
には満たないです。
とすると、贈与税も相続税も納めずに済むかも…ということになりそうですね。
たいへん有り難いです。
リンク先をじっくり読んで勉強します。

他の方のご意見もお聞きしたいので、もう少しこのまま続けたいと思います。

回答No.1

noname#47429

専門家ではありませんが直感的におもうには土地を処分して現金化してから分配するよりはそのまま更地を３等分に名義の書き換えしたほうが得のような気がしますねえ。
　家屋調査士に測量して三等分となると経費が結構かかりますから登記上の面積を三等分に分割してそれぞれの名義にして登記したほうが安く上がると思います。
確か必要な書類は実印と住民票程度でなかったかなあ？、ずいぶん昔の話なので失念してます。

お礼

土地のまま分配は、今のところ考えていません。
これから先も現状の価格で売れるかどうか予測がつかない上、後々のトラブルの種
にもなりそうなので…。
とはいえ、ご回答ありがとうございました。
そのような手段もあるという参考として、有り難く頂戴しておきます。