税務署 お尋ね

質問

はじめまして。家の購入にあたっての頭金のことで悩んでいるのですが、総額3800万に対し1500万を頭金でと考えています。しかしそのうちの1000万は５年前に亡くなった母の遺産です。６人家族なので相続税の申告に値する額ではないはずなのでもちろん申告していません。年齢が２８歳なので、これだけの頭金を入れると税務署からお尋ねがくるのではと言われており心配しております。お尋ねがきたら正直に遺産だと答えればいいのでしょうか？父がまだ健在なので母の遺産も父からの贈与とみなされてしまうのでしょうか？はなから頭金は自分で用意できる500万にしてあとから繰越返済をしたほうがいいにでしょうか？長くなってすみませんが、アドバイスよろしくお願いします。

回答No.2

mukaiyama

＞預貯金と生命保険あわせた四千万を子供４人で割り一人一千万…

貯金と生保以外にめぼしい遺産がなかったのなら、相続税の基礎控除内であり、問題ありません。

＞通帳名義をいったん父の名義に変更して、父から受け取った形にして…

すでに子どもたちがそれぞれ受け取ってしまったものを、父の通帳に入れたりしたら、それこそ子から親への贈与となります。

＞お尋ねがきたら一千万の出所をどう説明したら…

遺言書を見せればよいだけです。
そもそも遺言書とは、原則として、自筆でなければ効力がないものです。

お礼

アドバイスありがとうございました。ではお尋ねには自己資金五百万と母からの相続金一千万と書いたら無駄な税金はとられないということですね？　ただ先ほど質問にも書いたように、もう母が亡くなって５年経つため遺言書は残っていないのですが、母の遺産相続の証明をするにはどうしたらよいですか？

回答No.1

mukaiyama

＞６人家族なので相続税の申告に値する額ではないはずなのでもちろん…

6年前の税法を調べてないのですが、今と変わっていないとしての話です。
法定相続割合どおりであったとすれば、
・故人の子供 1,000万×5人 = 5,000万
・故人の配偶者 1人 = 5,000万
・合計 1億円
の遺産があったわけですね。
まあ、たしかに相続税の基礎控除内です。

＞年齢が２８歳なので、これだけの頭金を入れると税務署からお尋ねがくるのではと…

不動産を登記すれば、年齢にかかわらず、かつ金額の多少に関わらず、お尋ねは来るものですけど。

＞お尋ねがきたら正直に遺産だと答えればいいのでしょうか…

これはそのとおりです。

＞父がまだ健在なので母の遺産も父からの贈与とみなされてしまうの…
＞はなから頭金は自分で用意できる500万…

この文の意味が分かりませんけど、あなたの相続分は 500万だけで、父上の相続分からも 500万もらって、合計 1,000万と言うことですか。
それなら、父上からもらった分は贈与です。

しかし、父上が 65歳以上であれば、
「相続時精算課税」
制度を利用できます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4103.htm

65歳未満でも、今年中に登記できるなら、
「住宅取得等資金の贈与を受けた場合の特例(相続時精算課税)」
制度が利用できます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4503.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

アドバイスありがとうございました。私の説明が不十分でした・・・実は母と父は不仲だった為、母は遺言を残しており（手書きっだったので法的効力はないかもしれませんが）母の預貯金と生命保険はすべて4人の子供でわけて欲しいとの事でした。父も反対派はしなかった為預貯金と生命保険あわせた四千万を子供４人で割り一人一千万うけとりました。この場合でも父からの贈与とみなされますか？遺言書はすでに残っていないませんし、受け取ったお金は一切使っていないので、通帳名義をいったん父の名義に変更して、父から受け取った形にして相続時精算課税の方法をとったほうがよいでしょうか？お尋ねがきたら一千万の出所をどう説明したらいいのか・・・出来きれば余計なお金はしはらいたくないので・・・何度もすみませんがアドバイス頂ければ幸いです。