「保険納入告知額・領収済通知書」の振り分け

質問

月末に振替される「保険納入告知額・領収済通知書」￥９０，３１２円です。

振替伝票で
借方　　　　　　　　　　　　　　　　　貸方　　
預り金：社会保険料　￥６７，４６４　／普通口座　￥９０、３１２　
法定福利費：社会保険料　￥２２，８４８　備考欄に事業者負担分

預り金の金額￥６７，４６４円が、どうしてもわかりません。
社員の本来の社会保険料は\４４，９７６円です。

借方　　　　　　　　　　　　　　　　　貸方　　
預り金：社会保険料　\４４，９７６　／普通口座　￥９０、３１２　
法定福利費：社会保険料　\４５，３３６　備考欄に事業者負担分

なら、わかるのですが。前の経理の人、会社辞めて、海外に居るので、聞けません。経理やった事ないです。くわしく教えて下さい。

回答No.1

cat2kitten · ベストアンサー

こんにちは。

預り金の詳しい内訳は、どのようになっていますか？
前任者が処理をしていた時の総勘定元帳や、
お給料を払った時の伝票があれば、確認をしてみて下さい。

預り金￥６７，４６４は、全額社会保険料でしょうか。
源泉所得税や雇用保険料などは入っていませんか？
お給料を支払う時には、源泉所得税、社会保険料、雇用保険料などは
全て「預り金」で処理します。
（給料）200,000/（預金）169,022　手取り支払
　　　　　　　　（預り金）22,488　社会保険料
　　　　　　　　（預り金）1,600　雇用保険料
　　　　　　　　（預り金）6,890　源泉所得税
と、いった具合です。

もし、￥６７，４６４が全て社会保険料だったとすると、
なんらかの原因で預りと納付がズレている可能性があります。
その場合は、顧問の税理士さんに相談して、詳しく原因を
調査していただいた方がよいかと思います。

がんばってください^^

お礼

もう一つの質問でもお世話になりました。
ちゃんと、給与支払いの入力時の預り金の明細には、　　　　　　　
社会保険料\４４，９７６
雇用保険料\××
源泉所得税\△△
となっています。教えて頂いた内訳と同じです。それが、月末の預り金払いの明細では、上記に書いた金額に。ここ数ヶ月伝票をみてみたのですが、上記の額です。どうしても？です。とりあえず、今回\４４，９７６で入力しておきます。顧問の税理士に、折があったら、相談してみます。ありがとうございました。すみません、遅くなりました。

回答No.2

dec02

厚生年金基金に加入しておられませんか？
領収書の控えを捜して見てください。
もし、そうなら、その分も足しての預り金となります。

お礼

厚生年金基金に加入しておられませんか
加入していないみたです。

大変遅くなってすみませんでした。ありがとうございました。