キャッシュフロー計算書：３ヶ月超預金の利息について

質問

３ヶ月超預金の利息発生により、３ヶ月超預金の残高が増加した場合、その増分は、どのうように取り扱うのが正しいのでしょうか。
どなたかお教えください。よろしくお願いします。

回答No.2

monocrome · ベストアンサー

利息を元本に組み入れていくのであれば、仕訳上は
定期預金○○　／　受取利息　○○
源泉税　○○

となると思います。キャッシュは出てきませんが、キャッシュの動きを示した方がCF計算書の考えに合っていると思います。したがってCFでは、利息の元本組み入れ時に、その利息分が現金同等物かどうか判断してCFに表示するか考えるのがよいのではないでしょうか。

お礼

わかりました。利息を現金同等物として受け取った後、定期預金に預け入れたとして作成することにします。ありがとうございました。

回答No.1

monocrome

まず３ヶ月超の預金とは、定期預金のことでしょうか？次に、利息が発生（未収利息のこと？）した場合に、定期預金の残高がなぜ変動するのでしょうか？仮に未収利息の計上でだとすると、CFには影響しないかと思うのですが。

補足

もちろん定期預金で、６ヶ月自動更新、利息元本組み入れという商品です。