文房具の返品によるマイナス請求について

質問

教えてください。
ストック分の文房具を返品したところ、購入額よりも返品額が上回り、
マイナスの請求書が届きました。
次回購入分からマイナス分を相殺していくとのことですが、
マイナスの請求書分についてはどの科目で処理をすればよいのか悩んでいます。
預り金というのも変でしょうか？
ご存知の方、是非教えてください。
よろしくお願いいたします。

回答No.1

noname#15601 · ベストアンサー

預り金は根本的に変ですよ。マイナス分は負債じゃないですから。資産です。
返品したらその分の代金を返金してもらうのが原則で、その返金がされていないのですから、未収金でしょうね。

あと、普段の購入時には、未払金を計上しておられると思いますが、未払金をマイナスにしてしまうのも実務レベルではよくやります。期末までに相殺が完了すればそれでよし、マイナスが残ってしまったら期末仕訳で未収金に振替えます。

お礼

早々に回答ありがとうございます。
非常にわかりやすく回答いただいて助かりました。
本当にありがとうございました。