月次決算分析について

質問

いつもお世話になっております。
月次決算の集計について、
どうしても分からない点があり投稿させていただきました。
どうぞ、よろしくお願いいたします。

７月度より月次決算を行うようにしました。
８月度の集計をおこなったところ、７月に比べ大きくマイナスになっていたため、
現在処理の確認を兼ね、分析をおこなっています。

そこで１点分からなくなってしまったのですが、
7月から月次を始めたため、差分を調べる事ができません。
（差分を出すと単純に８月の売上を調べてる事になりますよね？）

そこで、累計ではなく７月のみ８月のみで分析をしているのですが、
その際の減価償却や消費税の扱いをどのよにしたらよいか
わかりません。

・11月末日決算月。
・現金ベースでの処理のため、エクセルを用いて売掛・買掛を集計。
・減価償却は経過月分で計上。
・消費税の計算は累計に対して消費税額を計算
（※7月の消費税であれば、12月から7月までを対象として計算）

長くなってしまい申し訳ございません。
どうぞ、よろしくお願いいたします。

回答No.1

jyamamoto

月次決算は、毎月次に決算をして、その１２ケ月分を足すと年度決算というのが原則です。（毎月までの累計で決算するものではありません）

従って、会計年度が１２月から１１月であれば、月次決算のシステムを稼動させる時点で、昨年の１２月に戻って毎月の決算書を作るのが普通です。

１１月が本決算であれば、残りの月も少ないことですし、それまではシステムの試運転と修正・定着期間ということにして、１２月から本稼動にした方がいいのかもしれませんね。

補足

ご回答ありがとうございます。
累計で集計するのでないのですね。。
累計で計算していたので、混乱してしまっていました。

本決算は別に行うとして、７月度より月毎の月次決算を作成することは可能でしょうか？

また、７月月次決算、８月月次決算、８月までの仮決算の集計を
行おうと思っているのですが、（トータルでの損益も確認したいため）
その集計は可能でしょうか？

お手数ですが、
ご回答いただけると大変助かります。