給与仕訳を教えてください。

質問

現在、会社のカードではなく、社長の個人カードを使用しています。
今回、社長の個人利用分があり、その分を給与で精算をするのですが、
その時の仕訳を教えていただけますでしょうか？

給与／銀行
　　／預り金
　　／？

回答No.3

zakikko · ベストアンサー

補足ありがとうございます。
会社で経理をしているのですが、私だったらこうするなーという仕訳です。

＞今回は、個人利用分と会社負担分との合計を
一端社長の口座に振り込みをしました。

この場合は、

諸口（会社費用）／預金
立替金　　　　　

で仕訳をおこして、
（※本来社長が払うべきお金を会社が立て替えたと考えます。）

役員報酬支払時に
役員報酬　／　預金
　　　　　　　預り金
　　　　　　　立替金

の仕訳をおこし、立替金の相殺を行います。

いかがでしょうか？

お礼

ご回答ありがとうございました。

立替金勘定を使って処理をしていたので、
今回もこちらの勘定を使って処理をしたいと思います。ありがとうございました。

回答No.2

kkta

カード分を社長に振り込んだとき（振込み時を費用発生時と仮定します。そうでない場合には、各費用科目を役員借入金とします）

役員貸付金（個人利用分）/　普通預金
各費用科目（会社費用分）

給料支払時の仕訳

役員報酬　/　普通預金
　　　　　/　預かり金
　　　　　/　役員貸付金

このようなかんじでしょうか。

お礼

ご回答ありがとうございました。

回答No.1

zakikko

社長のカードから社員への給与を払うということですか？

もう少し補足していただけると回答できると思います。

補足

お答えありがとうございます。

焦ってしまって中途半端な質問になってしまいました。

通常、社長のカードは会社での費用の支払の時に
使用しています。

経理処理としては、月末に会社から社長の口座に
カード使用分の金額を振り込んでいます。

今回は、個人利用分と会社負担分との合計を
一端社長の口座に振り込みをしました。

そして、給与時に個人利用分を給与から控除する方法をとりました。

その時の仕訳を教えていただきたいと思います。