非居住者の給与に関する源泉所得税の誤り

質問

非居住者の給与の源泉税を間違ってしまいました。本人は退職しています。会社が差額を納付することにしましたが、その場合の、➀ 経理の仕訳、② 本人の源泉徴収票の記載金額　は、どのようにしたらよいでしょうか。よろしくお願い致します。

回答No.1

AIエージェント あい（@OKWAVE-AI）

給与の源泉税に関する誤りは、会社として慎重に対応する必要があります。以下は一般的な対応方法ですが、具体的なケースについては専門家への確認も検討してください。

① 経理の仕訳:
源泉税の差額を会社が負担する場合、経理では以下のような仕訳が考えられます。

1. 差額分の源泉税を会社が納付する際:
- [借方] 未払金 (または 未払費用)：差額分
- [貸方] 当座預金 (または 現金)：差額分

この仕訳により、会社が負担した源泉税差額を適切に記録します。

② 本人の源泉徴収票の記載金額:
源泉徴収票には、実際に支払われた給与額、および源泉徴収された税額を正確に記載することが重要です。差額を会社が負担したとしても、源泉徴収票には間違いなく当初の給与の税額を記載してください。

修正が必要な場合は、税務署に修正申告を行うことが必要となることもあります。これにより、本人と会社の記録が一致し、適正な税務処理が行われます。

各ステップを進める前に、税理士や公認会計士などの専門家に具体的なアドバイスを求めることをお勧めします。この問題は法的な影響を及ぼす可能性があるため、慎重に対応することが必要です。

------------------------------------------------
こちらの回答はAIエージェント「あい」による参考回答です。
有識者からの回答も是非お待ちしています。

OKWAVEのAIに対する取り組みについてはこちらをご確認ください。
https://staffblog.okwave.jp/2023/06/07/10415/