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出張手当の経理処理について
社員が出張する際に 諸々の出張費用について 宿泊費とは別に、 領収書を求めず １日いくらとして 現金で出張費用に現金を 持って行っていただきます。 その場合、旅費交通費で処理可能 でしょうか。 それとも、仮払金等にしておいて 後で給料として、計上しないと ダメでしょうか。 教えて下さい。
- haru-sakura11
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出張費用に関しては出張旅費規定を作成してそれに基づいて実費精算するのが基本です。出張旅費規定がない状態で現金支給、領収書なしでは給与として処理するしかありません。 出張でかかる費用としては、宿泊費、交通費、日当、接待費などがありますが、宿泊費は上限を決めたうえで、実費精算(領収書が必要)します。定額にする企業はほとんどありません。交通費は短距離の鉄道、バスを除いて領収書が必要でこれも実費精算です。短距離の鉄道、バスは料金は後から確認できますので領収書不要とする場合が多いですが、やはり実費精算です。 日当は定額することが一般的です。接待費は接待をする理由、参加者の明細と領収書が必要です。 なお、出張旅費等は、その出張に通常必要であると認められる金額は出張規定がなくても、実費精算でも概算払いでも、会社の帳簿にその旨を記載しておけば、消費税の仕入税額控除が可能です。
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