仕訳について教えて下さい

質問

経理初心者なので教えて下さい。
私は、現在Ａ社とＢ社の経理を行っています。
２ヶ月程前、私の誤りでＡ社購入のソフトウェアをＢ社から支払ってしまいました。
その時は、先方に事情を説明し、事なきを得ました。
ちなみに、当時の仕訳は、以下の通りです。
Ａ社
ソフトウェア　　預金口座
Ｂ社
仮払金　　預金口座
預金口座　　仮払金
と、いう形で、Ａ社からＢ社へ資金移動をして処理をしました。
ですが、先日先方より一度Ｂ社の口座に返金し、Ａ社から振込をしてもらいたいという依頼を受けました。このような時、Ａ社、Ｂ社それぞれどのような処理、仕訳をすれば良いですか。幸い両者共決算前ですので、以前の仕訳は変更もできます。
長文になりましたが、教えて下さい。お願いします。

回答No.1

kamehen · ベストアンサー

いくつかパターンは考えられると思いますが、次のような感じで良いかと思います。
（数字は、取引の順番を示しています。）

Ａ社
　２.仮払金　　預金口座　　　Ｂ社へ支払分（１のＢ社立替払分）
　４.預金口座　　仮払金　　　Ｂ社より入金分（Ｂ社へソフト会社から振り込まれた分）
　５.ソフトウェア　預金口座　ソフトウェア会社へ支払
Ｂ社
　１.仮払金　　預金口座　　　ソフトウェア会社へ支払
　２.預金口座　　仮払金　　　Ａ社より入金分（上記１の立替分）
　３.預金口座　　仮受金　　　ソフトウェア会社より返金
　４.仮受金　　預金口座　　　Ａ社へ支払

お礼

ありがとうございました。

回答No.2

noname#24736

ソフトウェアの購入先から、訂正依頼が有ったわけですね。

いずれにしても、購入先への支払は現時点での日付になりますから、さかのぼっての変更はやりません。
いろいろな方法が有りますが、下記のような仕訳になります。

A社。
ソフトウェア　　預金口座　(この仕訳で、購入先へ振込みます)
預金口座　　　　ソフトウェア(B社からの返金)

B社
預金口座　　　　預り金(購入先からの返金されたら)
預り金　　　　　預金口座(A社へ返金する)

お礼

ありがとうございました。