仕訳の書き方について

質問

先月から初めて経理を任された初心者です。
仕訳について教えてください。
過去の売掛金が200万以上残っているＡ社から、うちの会社が仲介する形で、Ｂ社に機械を100万で売りました。
Ｂ社は今月と来月の分割で支払う約束で、今月始めに50万の振込がありました。Ａ社からは今月１日の処理で、一括で100万の売掛金を相殺する事になりました。この場合、入出金伝票には
Ａ社：(入金伝票)売掛金50万（出金伝票）機械代100万
Ｂ社：(入金伝票)売掛金50万（出金伝票）預金50万
という、上記の書き方で大丈夫でしょうか？

回答No.2

dec02

本来ならＡ社に対して買掛金が発生するところ、
Ｂ社への売掛金と相殺すると言うことですから、
Ａ社に対しての売掛金が１００万円減り、
Ｂ社の売掛金が１００万円発生すると言った仕訳になります。

売上時

売掛金（Ｂ社）１００万円　　／　　売掛金（Ａ社）１００万円

Ｂ社入金時

預金　５０万円　　／　　売掛金（Ｂ社）

お礼

ご回答ありがとうございます。

回答No.1

kenzo-

回答失礼します。

機械購入時
A社に対して　機械　　100万／未払金　100万
B社に対して　未収金　100万／機械　　100万

今月始め
A社に対して　未払金　100万／売掛金　100万
B社に対して　預金　　 50万／未収金　 50万

になると思います。AB社間での契約書とかはありますか？escape2007さんの会社が仲介して、両社の間で何もなければこれで良いと思います。

お礼

早速の回答ありがとうございます。
ＡＢ社間での契約書はないです。